Loading...
|
Please use this identifier to cite or link to this item:
https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/125699
|
| Title: | 固有與特殊洗錢罪之比較研究
Comparative study of inherent and special money laundering crimes |
| Authors: | 蔡宥祥
Tsai, Yu-Hsiang |
| Contributors: | 李聖傑
蔡宥祥
Tsai, Yu-Hsiang |
| Keywords: | 洗錢
洗錢行為定義
洗錢罪
特殊洗錢罪
金融秩序
透明金流
人頭帳戶
車手
Money laundering
Definition of money laundering
Money laundering crimes
Special money laundering crimes
Transparent financial flows
Financial order
Money mule
Dummy account |
| Date: | 2019 |
| Issue Date: | 2019-09-05 16:32:13 (UTC+8) |
| Abstract: | 洗錢犯罪行為影響一國乃至國際間之金融秩序與經濟發展甚鉅，世界各主要國家均制定相關的防制洗錢法律。我國於 1996 年制訂洗錢防制法，成為亞洲國家第一部防制洗錢專法，迄今已逾二十年。嗣為因應及接受 APG 第三輪之相互評鑑，並為健全我國洗錢防制體系，符合國際規範，政府自 2013 年起推動修法，遂於 2016 年 12 月 28 日修正公布新洗錢防制法，並於 2017 年 6 月 28 日正式施行。本次修法舉凡立法之目的、洗錢之定義、前置犯罪之門檻、犯罪所得之沒收、客戶審查制度、交易紀錄之保存、大額通貨交易及可疑交易之通報、邊境金流之管制、主管機關之查核內控等，皆有大幅度之修正。
本次修法對於洗錢防制法刑罰規範的立法目的及法益保護觀點均影響甚深。修正前洗錢防制法之目的，在於追查重大的前置犯罪，因此妨害國家司法權的運作成為最主要的保護法益，使洗錢犯罪必須依附在重大前置犯罪上，難以有效防制洗錢行為。新修正洗錢防制法除固有的洗錢罪外（第 2 條、第 14 條）外，另訂定特殊洗錢罪(第 15 條)，使洗錢犯罪有其獨立性及自身目的性，以使洗錢犯罪之防制，除追查前置的特定犯罪外，併兼有穩定金融秩序及促進金流之透明等目的。故本文從固有與特殊洗錢罪的規範目的及要件，分別探論此次修正與增訂之重點予以說明，並從修法後目前國內司法實務的運作，比較分析國內實務對於新修正洗錢防制法之觀點，並提出個人淺見及建議，期能有助於對新洗錢防制法之認識。
Money laundering offenses can impact the financial order and economic development of a nation or even the international community. As such, major nations worldwide have established money laundering control laws. More than two decades have now passed since our nation established the Money Laundering Control Act in 1996, which became the first specific law to control money laundering in Asia. The government promoted amendments to the Act starting in 2013 in response to and acceptance of the APG Third-Round Mutual Evaluation. These amendments are designed to enhance our nation’s money laundering prevention systems and ensure conformance with international norms. The newly-amended Money Laundering Control Act was promulgated on December 28, 2016 and implemented on June 28, 2017. The following items were substantially revised: the purpose of the legislation, definition of money laundering, threshold of predicate offenses, confiscation of proceeds from offenses, customer review systems, preservation of transaction records, large currency transactions and reporting of suspicious transactions, financial flow controls across borders, and internal control audits by competent authorities.
This amendment has had a significant impact on the legislative purpose and legal interest protection perspectives, particularly in terms of the penalty specifications. Prior to the amendment, the purpose of the Money Laundering Control Act was to track major predicate offenses, and the obstruction of national jurisdiction was the primary legal interest. As such, money laundering crimes had to be attached to a major predicate offense, which made money laundering control efforts difficult. In addition to inherent money laundering offenses (Article 2、Article 14), the newly-amended Money Laundering Control Act also stipulates special money laundering offenses (Article 15) to provide independence and self-purpose for money laundering crimes. The goal is to allow the money laundering control measures to stabilize financial order and promote transparency in financial flows in addition to tracing specific predicate offenses.This paper explores and explains the focus of the amendment and revisions based on the specification purposes and elements of the inherent and special money laundering crimes. A comparative analysis on domestic practices under the revised Money Laundering Control Act is also provided, and opinions and suggestions are offered in the hopes of facilitating greater understanding of the revised Act. |
| Reference: | 參考文獻
一、書籍
1. 古承宗，2017年8月，洗錢刑法的正當性依據，犯罪、資恐與洗錢：如何有效訴追犯罪？，台北，新學林出版公司。
2. 李傑清，2006 年 2 月，洗錢防制的課題與展望，台北，法務部調查局。
3. 李傑清，2001年10月，剝奪組織犯罪所得之研究：臺灣及日本組織犯罪現象與對策之比較，1版，台北，元照出版公司。
4. 林山田，2008年1月，刑法通論（下冊），十版，台北，元照出版公司。
5. 林山田，2005年9月，刑法各罪論（下冊），五版，台北，自版。
6. 林東茂，2002年10月，危險犯與經濟刑法，台北，五南圖書圖書出版公司。
7. 林東茂，2003年 8 月，刑法綜覽，二版，台北，學林文化公司。
8. 林東茂，2002年，一個知識論上的刑法學思考，二版，台北，五南圖
書出版公司。
9. 陳子平，2008年9月，刑法總論，二版 1 刷，台北，元照出版公司。
10.黃常仁，2009年1月，刑法總論：邏輯分析與體系論證，增訂二版，台北，新學林公司。
11.黃常仁，1998年，間接正犯與正犯後正犯，初版，台北，漢興書局。
12.蔡墩銘，2011年9月，刑法總論，九版 1 刷，台北，三民書局。
13.蔡墩銘，2009年7月，刑法各論，六版 2 刷，台北，三民書局。
14.蔡虔霖，199年9月，洗錢防制法之實用權益，初版，台北，永然文化出版公司。
15.謝福源，1996年5月，防制洗錢之研究－理論與實務，初版，台北，財團法人金融人員研究訓練中心。
16.謝立功，1999 年 3 月，洗錢防制與經濟法秩序之維護，台北，台灣金融研訓院。
17.韓忠謨，1997年 12月，刑法原理，再版，台北，自版。
18.韓忠謨，2000年9月，刑法各論，增補一版，台北，自版。
19.蘇南桓，1998年1月，什麼是洗錢？如何洗？─黑白變臉不是奇蹟，法律與你系列51，台北，永然文化出版公司。
二、期刊
1. 王皇玉，2013年4月，洗錢罪之研究-從實然面到規範面之檢驗，政大法學評論，第132期，頁215-258。
2. 王乃彥，2008年1月，洗錢罪的保護法益與體系地位-以洗錢防制法第11條第1項為主題，檢察新論，第3期，頁305-321。
3. 李聖傑，2004 年 12 月，洗錢罪在刑法上的思考，月旦法學雜誌，第 115 期，頁44-50。
4. 李聖傑，2006年8月，洗錢行為的認定-簡評最高法院九五年台上字第一六五六號刑事判決，臺灣本土法學雜誌，第85期，頁230-234。
5. 李聖傑，2017年3月，洗錢防制新法之立法評析，月旦刑事法評論，第4期，頁117-129。
6. 李聖傑，2017年8月，洗錢罪的可罰基礎與釋義，收錄於：新洗錢防制法-法令遵循實務分析，元照出版公司，頁33-49。
7. 李傑清，1998年8月，組織犯罪防治條例剝奪不法利益規定之檢討，刑事法雜誌， 第42卷第4期，頁67-79。
8. 李傑清，2004 年 12 月，洗錢罪保護法益及處罰，月旦法學雜誌，第 115 期，頁9-27。
9. 李傑清，2017年1月，偵查，沒收及分享洗錢犯罪所得之國際合作－兼論新洗防法的相關規定，檢察新論，第21期，頁96-111。
10.李秉錡，2018年8月，分析洗錢犯罪之構成要件-兼評數則交付帳戶案件之判決，檢察新論，第24期，頁100-115。
11.李秉錡，2019年1月，探討提款車手應如何適用洗錢防制法-評六件高等法院之判決，月旦裁判時報，第79期，頁67-80。
12.邱忠義，2008年1月，洗錢罪的保護法益與體系地位以洗錢防制法第11條第1項為主題與談人評論與回應，檢察新論，第3期，頁305-325。
13.吳景芳，2001年4月，聯合國打擊跨國有組織犯罪公約之制定背景與條文翻譯，法令月刊，第52卷第4期，頁3-23。
14.吳秋慧，由國際防制洗錢之理論及實務探究我國防制洗錢之法律建構及施行狀況，立法院院聞第26卷第2期，頁15-46。
15.林東茂，1993年6月，德國的組織犯罪及其法律上的對抗措施，刑事法雜誌，第37卷3期，頁 28-57。
16.林志潔，2008年1月，防制洗錢之新思維-論金融洗錢防制、金融監理與偵查權限，檢察新論，第3期，頁265-275。
17.林志潔，2009年7月，財產來源不明罪之立法與評析，檢察新論，第6期，頁81-87。
18.柯耀程，2012 年 10 月，「車手」共同正犯的共同性研判-兼論最高法院 100 年度台上字第 2833 號刑事判決，月旦裁判時報，第 17 期，頁 57-58。
19.徐昌錦，2017 年 5 月，新修正洗錢防制法之解析與評釋-從刑事審判之角度出發，司法周刊，司法文選別冊第 1851 期，頁1-25。
20.陳慶尚，洗錢罪的犯罪構成要件，聲威法律事務所期刊著作之實務案例，頁18。
21.陳詠薇，2009 年 9 月，洗錢防制相關課題之研究，法學研究報告合輯-司法官第 48 期，頁1940-1941。
22.許恒達，2018年10月1日，評析特殊洗錢罪的新立法，刑事政策與犯罪研究論文集21，法務部司法官學院，頁95-117。
23.楊雲驊、林麗瑩，2017 年 8 月，洗錢犯罪不法所得之沒收，收錄於：新洗錢防制法-法令遵循實務分析，頁 51-80。
24.詹德恩、林佳儀，2017年 1 月，淺談 2016 年洗錢防制法存在的幾個問題，檢察新論，第 21 期，頁112-123。
25.廖尉均，2003 年 10 月，從洗錢罪之刑罰根據論洗錢防制法之修正方向，刑事法雜誌，第 47 卷第 4 期，頁 71-89。
26.蔡佩玲，2017 年 1 月，洗錢防制法新法修正重點解析，檢察新論，第21期，頁46-95。
27.蔡佩玲，2017年3月，錢的秩序與遊戲，月旦刑事法評論，第4期，頁109-116。
28.蔡佩玲，2017年8月，洗錢防制法新法修正重點解析，收錄於：新洗錢防制法-法令遵循實務分析，元照出版公司，頁4-32。
29.蔡佩芬，2012年 5 月，處分違犯銀行法第 125 條之犯罪所得應論以洗錢罪?，朝陽商管評論，第10卷特刊期，頁 225-241。
30.蔡佩芬，2012 年 8月，是刑法還是洗錢防制法？法官不該未審先判，月旦裁判時報，第 16 期，頁48-58。
31.謝立功，1999 年 8 月，我國防制洗錢法制之省思，律師雜誌 ，第239 期，頁58-63。
三、博碩士學位論文
1. 王麗芳，2002年，洗錢暨防制洗錢相關法律責任之省思，中國文化大學，法律學研究所碩士論文，台北市。
2. 王正興，2018年7月6日，刑法觀點下的新修正洗錢防制法－與國際規範接軌為研究，中國文化大學，法律學系研究所碩士論文，台北市。
3. 江朝聖，1997 年，我國洗錢防治體系之評估與建議，國立中興大學，法律學系研究所碩士論文，台北市。
4. 林尚儒，2010 年，論洗錢罪之保護法益，國立臺灣大學，法律學研究所碩士論文，台北市。
5. 林協億，2009年，以幫助犯處罰提供人頭帳戶行為之研究，國立中正大學，法律研究所碩士論文，嘉義縣。
6. 吳柏垚，2018年7月，洗錢防制法中洗錢罪及其前置措施之研究，國立台北大學，法律學研究所碩士論文，新北市。
7. 張衛航，2003年，國票案洗錢行為模式之形事規制對策研究—以洗錢行為應罰性與可罰性間落差為探討重心，中國文化大學，法律學研究所碩士論文，台北市。
8. 黃云宣，2012年，論所謂「洗錢罪」（洗錢防制法第 11 條第 1、2 項），國立高雄大學，法律學系研究所碩士論文，高雄市。
9. 梁鴻烈，1996年，金融機構防制洗錢之策略分析-以美國法制為中心，東吳大學，法律學研究所碩士論文，台北市。
10.簡敏丞，2006年，跨國洗錢犯罪構成要件之研究，中國文化大學，法律學研究所碩士論文，台北市。
四、研討會資料
1. 王乃彥，2010年6月，兩岸洗錢罪之構成要件的比較考察，中央警察大學恐怖主義研究中心，「2010非傳統安全-反洗錢、不正常人口移動、毒品、擴散」學術研討會，頁173-186。
2. 蔡岡霖，2018年12月4 日，新洗錢防制法規範人頭帳戶之評析，財團法人國家政策研究基金會，http://220.128.175.146/3/19863（最後瀏覽日期：2019年5月17日）。
五、公務出國報告
1. 李秉錡，2018 年 4 月 16 日，金融犯罪偵查源之研究-聚焦反洗錢整合 資料庫之討論，法務部公務出國報告，頁1-28。
2. 慶啟人，2014 年 9月，參加 2014 年公認反洗錢師協會第六屆亞太區 域反洗錢及防制金融犯罪會議報告，公務出國報告資訊網https://report.nat.gov.tw/ReportFront/ReportDetail/detail?sysId=C10303222，頁 6-9（最後瀏覽日期：2019年3月16日）。
六、政府公報
1. 立法院公報，法律案專輯第214輯，洗錢防制法案，立法院司法委員會編輯，頁183。
2. 立法院公報，第 92 卷第 8 期，院會紀錄，頁955-970。
七、政府資料
1. 法務部調查局一0六年洗錢防制工作年報，2018年7月，法務部調查 局，頁26-28。
2. 馬耀中，德國洗錢刑法之立法演進及其發展趨勢-兼論歐盟反洗錢刑事立法及其分析，2007年，法務部調查局九六年工作年報，頁46-79。
3. 國家洗錢及資恐風險評估報告， 2017年4月，行政院洗錢防制辦公室，頁15-28。
八、譯著
1. 王士帆、王玉全、王效文、古承宗、李聖傑、周漾沂、吳耀宗、 徐育安、連孟琦、陳志輝、陳重言、許絲捷、許澤天、惲純良、潘怡宏、蔡聖偉 譯，2019年7月，德國刑法典，二版，台北，元照出版公司。
九、網際網路
1. 司法院法學資料檢索系統網址：https://law.judicial.gov.tw/FJUD/default.aspx（最後瀏覽日期：2019年6月27日）。
2. 蘋果新聞網，【照片曝光】丟臉丟到國外！ 波蘭逮捕48名臺灣詐騙犯，2018年1月19日，檢自：https://tw.appledaily.com/new/realtime/20180119/1281568/（最後瀏覽日期：2019年6月6日）。
外文部分
一、網際網路
1. FATF-GSFI Money Laundering；「How is money laundered?」，網址:http://www.fatf-gafi.org/faq/moneylaundering/#d.en.11223（最後瀏覽日期：2019年3月15日）。
2. 美國 18U.S.C§1956（c）（7）與§1961（1）網址：http://www.law.cornell.edu/uscode/html/uscode18/usc_sup_01_1 8.html（最後瀏覽日期：2019年4月15日）。
3. Strafgesetzbuch - dejure.org，網址：https://dejure.org/gesetze/StGB/261.html（最後瀏覽日期：2019年7月24日）。 |
| Description: | 碩士
國立政治大學
法學院碩士在職專班
100961048 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0100961048 |
| Data Type: | thesis |
| DOI: | 10.6814/NCCU201900813 |
| Appears in Collections: | [法學院碩士在職專班] 學位論文
|
Files in This Item:
| File |
Size | Format | |
|---|
| 104801.pdf | 2016Kb | Adobe PDF2 | 338 | View/Open |
|
All items in 政大典藏 are protected by copyright, with all rights reserved.
|
