政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/82008

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题名:	會計資訊與證券組群管理
作者:	郭明正
贡献者:	劉維琪企業管理研究所
日期:	1986
上传时间:	2016-03-08 11:00:59 (UTC+8)
摘要:	目錄第壹章緒論………1 第一節研究動機與目的………1 第二節研究範圍………3 第三節資料來源………5 第四節全文架構………6 第貳章文獻探討與理論基礎………11 第一節文獻探討………11 第二節市場報酬率的計算………20 第三節會計報酬率的計算………23 第四節風險的衡量………27 第五節效率前緣的建立………30 第六節損失（Loss）函數的定義………35 第參章研究設計………43 第一節抽樣設計………43 第二節利用計算公式彙總………45 第三節應用程式的發展………48 第肆章實證結果的分析與評估………59 第一節報酬率暨風險結果………59 第二節報酬率共變情形………74 第三節效率前緣下投資資金分配………80 第四節效率前緣曲線形態………94 第五節損失（Loss）的評估………103 第伍章　結論、建議與未來研究方向………111 第一節　研究摘要與結論………111 第二節　研究建議與進一步研究方向………112 參考文獻………116 附錄一………120 附錄二………144 圖表目錄圖2-1　投資機會圖………31 圖2-2　投資組群圖解………32 圖2-3　效率前緣曲線………33 圖4-1　各公司市場報酬平均數與變異風險………66 圖4-2　各公司會計報酬平均數與變異風險………69 圖4-3　各公司會計報酬與市場報酬比較………72 圖4-4　市場報酬變異與會計報酬變異比較圖………73 圖4-5　台泥與其他公司市場報酬共變數圖………77 圖4-6　台泥與其他公司會計報酬共變數圖………78 圖4-7　台泥與其他公司會計暨市場報酬共變數圖………79 圖4-8　市場組群期望報酬為5%的資金分配圖………83 圖4-9　市場組群期望報酬為10%的資金分配圖………85 圖4-10　市場組群期望報酬為15%的資金分配圖………87 圖4-11　會計組群期望報酬為5%的資金分配圖………89 圖4-12　會計組群期望報酬為10%的資金分配圖………91 圖4-13　會計組群期望報酬為15%的資金分配圖………93 圖4-14　市場效率前緣曲線………97 圖4-15　會計效率前緣曲線………100 圖4-16　會計市場效率前緣曲線比較圖………102 圖4-17　最佳市場組群圖解………104 圖4-18　合併會計市場資料下最佳組群圖解………105 表2-1　Beaver與Managold研究307家公司：會計貝他與市場貝他相關表………13 表2-2　Thomson與Beaver研究299家公司：會計貝他與市場貝他相關表………14 表2-3　Bildessee研究71家公司：會計貝他與市場貝他相關表………15 表2-4　衡量風險的各種方法………28 表3-1　本研究42家樣本公司一覽表………44 表4-1　台灣水泥原始建檔資料表………60 表4-2　台灣水泥會計季報酬率………61 表4-3　台灣水泥市場季報酬率………62 表4-4　各公司幾何平均報酬率暨報酬率變異數表………63 表4-5　台泥與其他公司報酬共變數值………76 表4-6　台灣證券交易所上市四十二家公司（68.10～74.9）市場組群期望報酬率為5%的資金分配表………82 表4-7　台灣證券交易所上市四十二家公司（68.10～74.9）市場組群期望報酬率為10%的資金分配表………84 表4-8　台灣證券交易所上市四十二家公司（68.10～74.9）市場組群期望報酬率為15%的資金分配表………86 表4-9　台灣證券交易所上市四十二家公司（68.10～74.9）會計組群期望報酬率為5%的資金分配表………88 表4-10　台灣證券交易所上市四十二家公司（68.10～74.9）會計組群期望報酬率為10%的資金分配表………90 表4-11　台灣證券交易所上市四十二家公司（68.10～74.9）會計組群期望報酬率為15%的資金分配表………92 表4-12　市場組群期望報酬與對應組群變異風險表………95 表4-13　會計組群期望報酬與對應組群變異風險表………98 表4-14　本論文實證結果一覽表………106 表4-15　道瓊（DOW-JONE）指數樣本實證結果一覽表………108 表4-16　財星（FORTUNE）雜誌五百大樣本實證結果一覽表………109
關聯:	碩士畢業學年度:74
数据类型:	thesis
显示于类别:	[企業管理學系] 學位論文

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