政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/52648
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    題名: 金融集團業務經營之法律問題－以關係人交易規範為中心
    A study of regulation of financial business -based on related party transaction
    作者: 朱美蓮
    貢獻者: 劉連煜
    朱美蓮
    關鍵詞: 關係人交易
    利益衝突
    金融集團
    穿越投票原則
    揭開公司面紗原則
    Related-Party Transaction
    Conflicts of Interest
    Financial Conglomerate, Financial Group
    Pass Through
    lifting the veil of the corporation
    日期: 2010
    上傳時間: 2012-04-12 14:13:13 (UTC+8)
    摘要: 金融機構所經營之業務涵蓋種類繁多、型式各異並各有其相關之法令，而金融機構透過直接或間接投資方式，一般而言將構成金融集團間之關係人及其交易，本論文之目的在於分析各種金融集團關係人交易相關法令之缺漏，並進而提出建議。
    本文首先從現行金融機構經營及投資規範及金融機構關係人交易法律規範，歸納整理出相關法規機制，並探討現行該等關係人及交易之法律規範之「過」與「不足」之處。
    此外，本文也參考美國法及跨國性金融監理機構之相關規範，藉此與我國相關規範比較，以作為我國相關立法之參考方向。
    接著，本文再以金融機構關係人之實際相關案例，深入分析本國實務上常見之問題，以探討實務上對關係人的認定標準，並釐清現行金融監理對關係人間非常規交易之管理缺漏。
    最後本文以上述之分析結果，提出對現行金融機構關係人相關法規之建議，以提供未來修法之參考。
    Due to deregulation and globalization in banking system, financial institutions are increasingly burring traditional differences between banking, insurance, and other institutions. As results, intra-group transactions cause more concern about the conflicts of interests.
    From a legal point of view, different legal relationships will confer different rights and impose different duties on financial parties. Therefore, it is sensible to analyze the legal nature of the relationships of different participants and their roles in financial institutions’ related party transactions.
    This study presents an analysis of regulations of related party transactions within Financial Conglomerates, and proposes reforms to deal with conflicts of interest:
    Firstly, discusses the regulations about the business scope of financial holding company, bank, securities and insurance company. Then further analyzes the regulations of related party transactions within each above financial parties.
    Secondly, depicts the American regulatory scheme and the frames guidelines and principles of international financial supervisory institutions. The former focuses on the background of banking regulations and the latest issue about The Dodd-Frank Act. The later includes the Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), the International Organization of Securities Commissions (IOSCO), the International Association of Insurance Supervisors (IAIS), the International Swaps and Derivatives Association (ISDA) and the Joint Forum on Financial Conglomerates. A comparative analysis of regulations of the above and Taiwan was made.
    Thirdly, further analyzes the controversial issues of intra-group transactions based on several judicial cases, and then discusses the operational deficiencies of financial institutions and flaws of law and regulations.
    Finally, summarizes the said issues and propositions about related party transactions of financial institutions.
    "第一章 緒論 4
    第一節 研究動機 4
    第二節 研究目的 5
    第三節 研究方法與範圍 6
    第一項 研究方法 6
    第二項 研究範圍 6
    第二章 現行金融機構經營及投資規範 8
    第一節 金融相關投資經營業務 10
    第一項 金融控股公司 10
    第二項 銀行業投資範圍 19
    第三項 保險業投資範圍 21
    第四項 證券業投資範圍 23
    第二節 非金融相關投資規範 24
    第一項 非金融相關企業之投資限制 25
    第二項 「金融與商業」是否應分離？ 25
    第三節 控股集團模式經營之優劣分析 27
    第四節 金融投資業務範圍之法制發展 30
    第三章 我國金融機構關係人交易法律規範 34
    第一節 公司法 35
    第二節 金融控股公司法 40
    第三節 銀行法 45
    第四節 財務會計公報 49
    第五節 利益衝突探討 51
    第一項 關係人交易控管必要性 51
    第二項 控股集團共同行銷及防火牆機制 52
    第四章 美國法金融機構關係人交易規範研究 54
    第一節 美國法關係人交易立法原則 54
    第二節 美國金融機構之沿革發展 54
    第三節 美國銀行監理體系 62
    第四節 2010美國金融改革新法案 64
    第五節 美國金融跨業經營規範 69
    第一項 金融相關業務(financial activities) 70
    第二項 非金融相關業務(non-bank activities) 71
    第六節 銀行與其內部人交易之規範 72
    第一項 聯邦準備法(Federal Reserve Act 23A, 23B) 73
    第二項 聯邦行政規則L(Regulation L) 74
    第三項 聯邦行政規則O(Regulation O) 75
    第四項 聯邦行政規則W(Regulation W) 77
    第七節 美國法律協會內部關係人規範 83
    第八節 聯邦證券法/證券交易法 84
    第九節 加重責任制度 87
    第五章 跨國性監理機構之集團監理規範 89
    第一節 巴賽爾銀行監理委員會(BCBS) 90
    第二節 國際保險監理協會(IAIS) 93
    第三節 國際證券管理機構組織(IOSCO) 95
    第四節 國際交換及衍生性商品協會(ISDA) 97
    第五節 1999年金融集團監理報告 99
    第六節 現行我國金融集團監理規範分析 102
    第六章 金融機構關係人案例議題討論 105
    第一節 自然人關係人 105
    第一項 關係人資料與個資法 107
    第二項 98年度訴字第1078號判例 110
    第三項 判例分析 112
    第二節 法人關係人 113
    第一項 事業群組織與總管理處 115
    第二項 子公司、孫公司 117
    第三項 金控母公司之法人負責人 118
    第四項 實務案例分析－元大金控 119
    第三節 關係人交易 121
    第一項 交易條件不得優於其他同類對象之認定標準 122
    第二項 關係人交易與利益迴避 123
    第三項 案例分析－台新金與彰銀股權交換案 124
    第四節 揭開公司面紗原則 126
    第一項 臺北地方法院民事判決99年度重訴字第185號 128
    第二項 案例分析 130
    第五節 金融機構之退場機制 130
    第一項 案例－美國雷曼公司事件 131
    第二項 案例分析 133
    第六節 穿越投票原則 135
    第七節 利害關係人交易提報股東會之責任歸屬 136
    第八節 關係企業與內線交易 137
    第一項 案例－中信集團/紅火案 140
    第二項 案例分析 142
    第七章 建議與結論 144
    第一節 建議 144
    第一項 金控法第45條應增列授權條款 144
    第二項 關係人資料蒐集應排除個資法之適用 145
    第三項 公司負責人不應單以職稱認定 146
    第四項 法人關係人以集團方式揭露 147
    第五項 金融關係人交易之認列 149
    第六項 關係人交易之利益迴避與企業併購法條文修正 150
    第七項 穿越投票原則之引進 151
    第八項 揭開公司面紗原則之引進 152
    第九項 關係企業法人與證交法之內線交易 153
    第十項 金融控股公司之退場機制建議 155
    第二節 結論 157
    參考文獻 159
    "
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    33.廖婉鈞、林月雲、虞邦祥，知覺組織利害關係人重要程度與組織績效之關係：企業責任作為之中介效果，管理學報26卷2期，2009年4月。
    34.劉連煜，現代公司法，2010年9月。
    35.劉連煜，新證券交易法實例研習，2009年2月。
    36.劉連煜，控制公司在關係企業中法律責任之研究，公司法理論與判決研究(一)，1995年1月。
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    38.劉連煜，揭穿公司面紗原則及否認公司人格理論在我國實務之運用，公司法理論與判決研究(四)，元照出版公司，2006年4月。
    39.劉連煜，金融監理之原則：金融與商業分離，公司法理論與判決研究(五)，元照出版公司，2009年4月。
    40.劉紹樑，公司治理的理念、現況與改革，證券暨期貨管理月刊，2003年4月。
    41.賴英照，公司法論文集，1988年5月。
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    委託研究暨研討會報告
    1.王煦棋、李馨蘋、柯瓊鳳、楊曉文、陳專塗，金融控股公司建立集團內交易風險管理機制之研究，行政院金融監督管理委員會94年度委託研究計畫，2006年2月。
    2.王濬智，金融業跨業經營模式之回顧與展望研討會報告，台灣金融服務業聯合總會主辦，2010年3月。
    3.林宜男，論如何健全金融控股公司監理制度，行政院國家科學委員會補助專題研究計畫成果報告，2003年8月。
    4.吳當傑、周秀玲、周鳴皋、胡則華，國際證券管理機構組織（IOSCO）2010年第35屆年會報告，2010年7月。
    5.馬秀如主持，企業合併報表與落實公司治理之研究，行政院經濟建設委員會委託國立政治大學研究，2003年8月。
    6.陳佩玗，參加美國紐約聯邦準備銀行訓練課程「美國貨幣政策之執行」出國報告，2011年1月。
    7.荷蘭雷曼兄弟財務公司，破產管理人第三次破產報告，2009年7月。
    8.張振山，法人董事監理與落實公司治理座談會紀錄，2007年4月。
    9.賀蘭芝、官佳璿、劉棟賢，從次貸風暴看國際監理，台北外匯市場發展基金會委託計畫，2009年3月。
    10.劉紹樑主持，強化公司治理機制之研究，行政院經濟建設委員會委託，2003年6月。
    11.蔡火炎，國際保險監理官協會保險集團及跨產業議題工作小組會議報告，行政院金融監督管理委員會保險局，2011年2月。
    學位論文
    1.李宜儒，以信託關係論公司負責人之責任，國立政治大學法律學研究所碩士論文，民國1997年6月。
    2.林大鈞，論金融控股公司之經營控制與利益衝突之防免－試以開發金併購金鼎證案及中信金併購兆豐金案探討之，東吳大學法學院法律學系碩士論文，2006年1月。
    3.林鴻文，證券犯罪之研究－以兩岸法制為中心，銘傳大學法律研究所論文，2004年5月。
    4.吳俐臻，金融機構關係人交易之法律問題研究，國立台北大學法律學系法律專業組，研究所碩士論文，2008年1月。
    5.吳姿璉，論股份有限公司經營者與公司間利益衝突交易—以關係人交易為核心，國立政治大學法律研究所碩士論文，民國2000年7月。
    6.徐如慧，二十世紀美國銀行經營證券業務之回顧，財團法人金融聯合徵信中心信用資訊月刊，2002年2月。
    7.張晴玲，金融控股公司法下關係人交易之研究，政治大學法律學系碩士論文，民國2006年6月。
    8.謝俊撰，金融控股公司之風險管理與資本配置，國立政治大學商學院經營管理碩士學程風險管理組碩士論文，2004年7月。
    9.羅惠雯，金融控股公司轉投資之法制研究－以投資非金融事業為主軸，東吳大學法學院法律學系碩士班民商法組碩士論文，2006年6月。
    10.陳麗娟，董事會組成、股權結構、關係人交易與企業績效關係之研究－以紡織業及電子業為實証，國立成功大學高階管理碩士在職專班碩士論文，2004年7月。
    11.戴銘昇，金融控股公司之經營規範，國立中正大學財經法律學研究所碩士論文，2003年3月。
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    描述: 碩士
    國立政治大學
    法學院碩士在職專班
    97961225
    99
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0097961225
    資料類型: thesis
    顯示於類別:[法學院碩士在職專班] 學位論文

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