政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/33857
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    题名: 應用財務指標與公司治理建立企業財務危機預警模型
    作者: 駱琬瑜
    Lo, Wanyu
    贡献者: 林基煌
    駱琬瑜
    Lo, Wanyu
    关键词: 信用風險
    公司治理
    新巴塞爾資本協定
    財務危機
    logistic regression
    Z score
    日期: 2006
    上传时间: 2009-09-17 18:38:09 (UTC+8)
    摘要: 為因應新巴賽爾資本協定(BaselⅡ)於2007年開始實施，金管會與各大銀行莫不致力於相關作業流程與法規的修訂。根據巴賽爾監理委員會統計，銀行面對的風險以信用風險占60%的比重最高，可見信用風險對銀行風險控管的重要性。
    依BaselⅡ信用風險內部評等法的規範，銀行對每個授信戶均需估計一個一年期的違約機率(PD)。針對銀行對企業的授信放款，本研究採用計量模型Logistic Regression model建置企業信用風險預警模型，並與Altman(1983)的Z-score model比較其模型預測能力，以期降低專家意見法最為人所詬病的缺乏一致性與客觀性的問題。
    <br>研究結果顯示，以財務變數加上公司治理變數並以規模為控制變數的logistic regression model比Altman(1983)提出的Z-score model更能有效降低型一誤差和型二誤差並提高整體的歸類正確率；在危機發生前一年、前兩年，財務變數仍具有鑑別力；但在財務危機發生前三年所有的財務變數已不具鑑別力，反而是公司治理變數較具鑑別力，故可知財務數據為落後指標，公司治理變數為鑑別企業發生財務危機事件的領先指標。實證結果證明，若企業長期公司治理不佳將不利於公司經營獲利。
    參考文獻: 中文部分
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    英文部分
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    描述: 碩士
    國立政治大學
    管理碩士學程(AMBA)
    94362009
    95
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0094362009
    数据类型: thesis
    显示于类别:[管理碩士學程/商管專業學院碩士學位學程 AMBA] 學位論文

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