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    Please use this identifier to cite or link to this item: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/31271


    Title: 個人商業年金保險在退休規劃的重要性與最適配置
    Authors: 游文伶
    Contributors: 王儷玲
    游文伶
    Keywords: 年金
    退休規劃
    退休制度
    最適配置
    年金商品
    Date: 2006
    Issue Date: 2009-09-14 09:40:51 (UTC+8)
    Abstract: 從台灣的老年人口占總人口比率、平均餘命、年老化指數與老年人口依賴比等重要人口統計指標一直維持增長，而死亡率則逐年下降的趨勢觀之，台灣人口老年化已成為一個持續性的現象，因此更應重視退休理財規劃，確保自身的老年經濟安全。由於台灣對於商業年金保險商品的開放太晚，市場開發與消費者認知不足，國人通常不知年金保險在保障老年生活時，較其他投資商品具有保障活太久的長壽風險的特殊優勢，而未能將年金商品作為退休理財結構的一部份。
    本研究將年金保險的購買者依收入分為金融資產3500萬以上的高淨值族群、年所得100萬以上的中高所得族群與月薪3萬至5萬的一般收入族群共三個族群，首先就其退休時所需費用與政府、企業的退休金給付加上自行投資的收益計算其退休金不足度，依各族群資產額度與型態上的特色，分析年金商品提供的經濟安全保障程度與建議的年金配置比例。
    本研究架構分為緒論、文憲探討、台灣勞工退休制度介紹、個人商業年金保險商品、年金保險商品配置--個案探討、結論與建議共六章。研究限制有二：一為在退休不足度分析方面，該計算方式未能考慮到政府許多尚未實施的退休金制度，加上勞工退休金條例實施後必須對未來的投資報酬率與通貨膨脹率等作出合理假設，要能夠準確計算出實得退休金金額有其困難性存在。二為在假設投資報酬率時，採用所有資產適用同一投資報酬率僅為計算、分析與呈現上的方便，並不符合現實情況各種資產有自己的風險特性與風險溢酬的情形。
    本研究可導出以下七點結論：1. 年金的支付方式是一種趨勢；2. 個人商業年金保險能由自己控制安排；3. 個人商業年金保險是退休規劃的必要配置；4. 退休前假設固定的投資報酬率不符合現實；5. 投資報酬率波動、通膨影響導致退休準備不足；6.擁有年金資產者可支撐長年期的退休生活；7.年金商品配置三大原則：財務能力、財務目的、財務需求
    根據本研究資料彙整與個案分析的結果，建議社會大眾正視長壽危機，可以採用本研究的方法計算自己的退休金是否有不足，可以支撐理想的退休生活到幾歲，並從花費面考慮應購買多少額度的年金保險，將保費一併計算進自己的投資組合中。
    對於未來的研究方向，後續研究者可針對以下數點建議做進一步之探討：1. 採投資組合分別投資報酬率分析；2. 不同年金商品配置分析；3. 為何民眾尚未將年金列入資產配置；4. 考慮勞保年金化、勞退延壽年金與國民年金的影響。
    Reference: 中文部分：
    1. 王儷玲（2006），因應高齡化社會保險商品發展及其監理與相關稅賦配套之研究。
    2. 方明川（2006），商業年金保險與退休金計畫，華泰文化。
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    4. 王榮璋、黃淑芬、高珮瑾（2006），台灣需要的國民年金制度。
    5. 柯木興、林建成（2005），淺談世界銀行多層次「老年經濟保障模式」，壽險季刊137期。
    6. 符寶玲（2005），退休基金制度與管理，華泰。
    7. 94年度壽險業績統計分析，壽險季刊139期。
    8. 陳璧瑜（2004），年金保險，華立圖書。
    9. 柯木興（2002），談年金與年金保險的種類與內涵，社會（研）091-003號。
    10. 保險事業發展中心（1996），年金保險。
    11. 陳貞慧（2006），從個人年金保險的消費行為探討企業年金中個人相對提撥。
    12. 洪振唐（2005）我國勞工退休金制度之探討暨舊制勞工選制之抉擇分析，輔仁大學金融研究所碩士論文。
    13. 曾眞育（2005），勞工退休金制度與年金保險所得替代率之硏究。
    14. 張秋煌（2005），我國現有變額年金保險商品之個案比較分析。
    15. 陳瑛英（2005），我國勞工退休新制實施後,個人年金保險商品購買意願之硏究 : 以台中縣市壽險保戶為例。
    16. 劉邦寧（2004），勞工退休金制度設計對勞工退休金所得之影響，國立政治大學經營管理碩士學程碩士論文。
    17. 林美珍（2001），年金保險行銷策略之硏究。
    18. 李燕鈴（1998），消費者對購買變額年金保險態度與特質之分析：台中市實證硏究。
    19. 李文豪（1998），我國實施適格個人退休年金保險制度之規劃。
    20. 盧文慧（1995），個人年金保險與稅賦：所得稅、遺產稅及贈與稅之探討。
    21. 田祚貞（1992），個人年金保險之硏究。
    網站部分：
    1. 內政部統計處 http://www.moi.gov.tw/stat/index.asp
    2. 行政院勞工委員會 http://www.cla.gov.tw/
    3. 勞工保險局 http://www.bli.gov.tw/
    4. 全民勞教e網http://cla.hilearning.hinet.net/index.jsp
    5. 財政部稅務出口網http://www.etax.nat.gov.tw/wSite/dp?mp=1
    6. 政府出版資料回應網http://open.nat.gov.tw/OpenFront/report/report_main.jsp
    甲、 考察美國社會保險老年年金制度及運用實務作業
    乙、 考察日本退休基金管理運用實務作業
    7. 財團法人保險事業發展中心 http://www.tii.org.tw/index.asp
    8. 中華民國人壽保險商業同業公會 http://www.lia-roc.org.tw/
    9. 台灣各壽險公司網站
    10. 厚生勞動省（日本） http://www.mhlw.go.jp/index.html
    11. 國稅廳（日本）http://www.taxanswer.nta.go.jp/index2.htm
    12. 社團法人生命保險協會（日本），http://www.seiho.or.jp
    13. 社會保險廳（日本）http://www.sia.go.jp/
    14. American Council of Life Insurers http://www.acli.com
    Description: 碩士
    國立政治大學
    風險管理與保險研究所
    93932811
    95
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0093932811
    Data Type: thesis
    Appears in Collections:[風險管理與保險學系] 學位論文

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