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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/155439
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| Title: | 銀行業吹哨者制度之研究—以八大公股行庫為核心
A Study on the Whistleblower System in the Banking Industry: Focusing on Government-Owned Banks in Taiwan |
| Authors: | 陳姿安
Chen, Tzu-An |
| Contributors: | 朱德芳
陳姿安
Chen, Tzu-An |
| Keywords: | 吹哨者
揭弊者
吹哨制度
私部門
銀行業
揭弊者保護法
Whistleblower
Whistleblowing System
Private Sector
Banking Industry
Whistleblower Protection Act |
| Date: | 2025 |
| Issue Date: | 2025-02-04 15:40:39 (UTC+8) |
| Abstract: | 本文旨在探討我國銀行業吹哨者制度的現狀及挑戰，並提出其未來的改善方向。透過金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第34條之2、金融監督管理委員會受理民眾檢舉金融違法案件獎勵要點及銀行業公司治理實務守則第36條之2，瞭解八大公股行庫的檢舉制度現況及存在的問題。本文借鑒外國銀行的經驗，尤其是美國、澳洲及新加坡銀行的檢舉制度，及揭弊者保護法草案內容，提出了完善我國銀行業吹哨者機制的建議與改善目標，期為建立完善的吹哨者保護與獎勵機制，以提高銀行業內部風險管理的效能。
This article aims to explore the current status and challenges of the whistleblower mechanism in Taiwan's banking industry and propose future improvement directions. By examining Article 34-2 of the "Implementation Regulations for Internal Control and Audit Systems of Financial Holding Companies and Banks", the "Guidelines for Rewarding Reports of Financial Violations to the Financial Supervisory Commission", and Article 36-2 of the Corporate Governance Best Practice Principles for Banks, the study sheds light on the current whistleblower mechanisms of the eight major state-owned banks and identifies existing issues. Drawing on experiences from foreign banks, particularly those in the United States, Australia, and Singapore, as well as the provisions of the draft Whistleblower Protection Act, this article provides recommendations and improvement objectives for enhancing Taiwan's whistleblower mechanism in the banking industry. The goal is to establish a comprehensive whistleblower protection and reward mechanism to improve the effectiveness of internal risk management within the banking sector. |
| Reference: | 一、中文文獻(按姓氏筆劃排列)
(一)期刊論文
1.王松柏，英國法律對於勞工揭露工作所得資訊的規範，玄奘法律學報，第13期，2010年6月。
2.吳佳翰、劉婉蓉，淺談企業舞弊偵防，月旦會計實務研究，第1期， 2018年1月。
3.李智仁、陳一銘，建構金融機構內部人通報機制之芻議，存款保險資訊季刊，21卷3期，2008年9月。
4.李聖傑，「新」揭弊者保護法之簡介──公私部門合併，月旦會計實務研究，第16期， 2019年4月。
5.邱太三、朱家崎、林鈺雄、蔡旻峰、林志潔、陳瑞仁、張天一、林佳和、李聖傑、陳重言，吹哨者保護法法制（一），月旦刑事法學評論，第8期，2018年3月。
6.陳瑞仁，從美國吹哨者保護法制談我國立法方向，法學叢刊，第64卷第1期，2019年1月。
7.陳瑞仁、林志潔、楊戊龍、李聖傑、陳重言、邱羽凡、謝國欣、林良榮、林鈺雄、李志強，吹哨者保護法法制（二），月旦刑事法學評論，第8期， 2018年3月。
8.黃銘傑，吹哨者保護之國際潮流與規範理念，月旦會計實務研究，第16期， 2019年4月。
9.黃銘傑，吹哨者與法令遵循，全國律師月刊，第21卷第9期，2017年9月。
10.黃曉雯，打擊舞弊與企業治理，會計研究月刊，第391期，2018年6月。
11.詹德恩，金融機構執行檢舉人保護制度之困境，月旦會計實務研究，第11期，2018年11月。
12.劉邦繡，立法院第九屆及本屆審議之「揭弊者保護法草案」疑義問題與展望，台灣法學雜誌，第391期，2020年5月。
(二)研究計畫及會議紀錄
1.立法院司法及法制委員會，「揭弊者保護法草案之基礎架構差異與利弊影響」公聽會報告，2024年7月，https://reurl.cc/O5pN33（最後瀏覽日：2024年10月5日）。
2.林志潔、林良榮、張天一、薛景文、陳俊元，「私部門公益通報者保護法立法研究」，法務部廉政署委託研究案，2013年。
3.法務部廉政署，「揭弊者保護法草案立法研討會」會議紀錄，2018年5 月28日，https://pse.is/6sj5a2（最後瀏覽日：2024年9 月15日）。
4.經濟部，2023年中小企業白皮書，2024年6月26日，https://reurl.cc/r3QqGZ（最後瀏覽日：2024年9月29日）。
(三)碩博士學位論文
1.梅兆平，建構吹哨者保護法之芻議，國立高雄大學法律研究所碩士論文，2014年7月。
2.陳一銘，內部人吹哨機制之建構與公司治理—以勞工通報為中心，國立臺北大學法律學研究所碩士論文，2007年7月。
3.陳怡婷，資本市場檢舉制度與吹哨者保護制度之研究，國立政治大學法學院碩士在職專班碩士學位論文， 2019年7月。
4.劉威君，吹哨者制度之理論與實踐：以我國金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第34條之2為例，國立臺灣大學進修推廣學院事業經營法務碩士在職學位學程碩士論文，2019年7月。
5.鄭雅文，論我國私部門吹哨制度之建構──以金融業為中心，國立臺灣大學法律學院法律研究所碩士論文，2022年7月。
(四)法院判決
1.臺灣高雄地方法院98年度勞簡上字第12號民事判決，裁判日期：民國98年12月24日。
(五)網際網路
1.土地銀行，2021年永續報告書，https://reurl.cc/M6Nevn (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
2.土地銀行，2022年永續報告書，https://reurl.cc/b3EvEy (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
3.土地銀行，2023年永續報告書，https://reurl.cc/04X31l (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
4.土地銀行，檢舉制度，https://reurl.cc/ge0AZL (最後瀏覽日期：2024年9月14日)。
5.王揚宇，揭弊者保護法三讀 公務員洩揭弊者身分最重關5年、檢舉不法有賞，中央通訊社，2024年12月27日，https://pse.is/6y5zyh（最後瀏覽日：2025年1月9日）。
6.兆豐金融控股股份有限公司，2021年年報，https://reurl.cc/Q528gb (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
7.兆豐金融控股股份有限公司，2022年年報，https://reurl.cc/G5E10W (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
8.兆豐金融控股股份有限公司，2023年年報，https://pse.is/6t3ev8 (最後瀏覽日期：2024年11月15日)。
9.兆豐金融控股股份有限公司，金融控股股份有限公司誠信經營委員會組織規程，https://reurl.cc/L5Xxr (最後瀏覽日期：2024年12月1日)。
10.兆豐金融控股股份有限公司，檢舉案件處理準則，https://reurl.cc/kM7eX3 (最後瀏覽日期：2024年9月14日)。
11.合作金庫金融控股股份有限公司，2021年永續報告書，https://reurl.cc/vpWY8k (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
12.合作金庫金融控股股份有限公司，2022年永續報告書， https://reurl.cc/96peqx (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
13.合作金庫金融控股股份有限公司，2023年永續報告書，https://pse.is/6t3huw (最後瀏覽日期：2024年11月15日)。
14.合作金庫金融控股股份有限公司，2023年年報，https://reurl.cc/geM9XR (最後瀏覽日期：2024年12月1日)。
15.合作金庫金融控股股份有限公司，永續經營委員會組織規程，https://pse.is/6sj3y2 (最後瀏覽日期：2024年9月14日)。
16.合作金庫金融控股股份有限公司，企業永續專區，https://pse.is/6sj3v (最後瀏覽日期：2024年9月14日)。
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18.行政院網站新聞，行政院會通過「揭弊者保護法」草案，2019年5月2日，https://pse.is/6sj5eh（最後瀏覽日：2024年9月15日）。
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22.林慶川、孫友廉，中興銀超貸弊案 起訴王志雄等17人，自由時報，2005年9月16日，https://reurl.cc/1X8DzY (最後瀏覽日期：2025年1月8日)。
23.法務部廉政署，公益揭弊者保護法三讀通過，2024年 12 月 27 日，https://pse.is/6y62yl (最後瀏覽日期：2025年1月9日)。
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26.星展銀行DBS Speak Up平台網站，https://reurl.cc/aZkY8G (最後瀏覽日期：2024年10月13日)。
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29.高智敏，台灣史上最大經濟犯罪「力霸案」：王又曾完美示範如何成功詐貸，用小公司掏空大公司，關鍵評論，2022年4月18日，https://reurl.cc/mRpaNW (最後瀏覽日期：2025年1月8日)。
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39.陳慧菱，〈檢調查永豐金〉連環弊案皆是員工爆料 金管會擬建立金融業吹哨人制，鉅亨網，2017年6月19日，https://reurl.cc/RL2AGe (最後瀏覽日：2025年1月8日)。
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41.華南金融控股股份有限公司，2022年永續報告書，https://reurl.cc/Y4Xg9O (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
42.華南金融控股股份有限公司，2023年永續報告書，https://pse.is/6t3fek (最後瀏覽日期：2024年11月15日)。
43.華南金融控股股份有限公司，2023年年報，https://reurl.cc/DK3N16 (最後瀏覽日期：2024年12月1日)。
44.華南金融控股股份有限公司，檢舉制度作業要點，https://reurl.cc/Y49aVl (最後瀏覽日期：2024年9月14日)。
45.彰化銀行，2021年永續報告書，https://reurl.cc/zpNvle (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
46.彰化銀行，2022年永續報告書，https://reurl.cc/b3EQZv (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
47.彰化銀行，2023年永續報告書，https://pse.is/6t3j9e (最後瀏覽日期：2024年11月15日)。
48.彰化銀行，2023年年報，https://reurl.cc/ZZbpp6 (最後瀏覽日期：2024年12月1日)。
49.彰化銀行，內部檢舉處理辦法，https://reurl.cc/yDQ8vM (最後瀏覽日期：2024年9月14日)。
50.彰化銀行，員工檢舉系統，https://reurl.cc/d1X3W8（最後瀏覽日期：2024年9月14日)。
51.臺灣中小企業銀行，2021年永續報告書，https://reurl.cc/WA15Ak (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
52.臺灣中小企業銀行，2022年永續報告書，https://reurl.cc/86pK6b (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
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54.臺灣中小企業銀行，受理檢舉案件處理要點，https://pse.is/6sj3ku (最後瀏覽日期：2024年9月14日)。
55.臺灣中小企業銀行，臺灣中小企業銀行誠信經營守則，https://pse.is/6tdtq (最後瀏覽日期：2024年12月1日)。
56.臺灣中小企業銀行，檢舉專區，https://tbb.tw/6t3jwc (最後瀏覽日期：2024年11月15日)。
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61.臺灣銀行，2023年永續報告書，https://reurl.cc/XZV01g (最後瀏覽日期：2024年11月22日)。
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二、英文文獻(按姓氏字首字母排列)
(一)書籍
1.ROHDE-LIEBENAU B., THE VALUE OF AN OMBUDS SYSTEM IN WHISTLEBLOWING SITUATIONS, IN
WHISTLEBLOWING AND DEMOCRATIC VALUES, (DAVID LEWIS & WIM VANDEKERCKHOVE EDS., 2011).
(二)期刊論文
1.Pacella Jennifer M., Inside Or Out? The Dodd-Frank Whistleblower Program’s Antiretaliation Protections For Internal Reporting, 86 TEMPLE LAW REV. 721 (2014).
(三)研究報告
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3.Hong Kong Monetary Authority, Report on Review of Self-assessments on Bank Culture (May 2020).
(四)網際網路
1.CBA Speak UP, https://reurl.cc/mRGOzV (visited on 10/13/2024).
2.Commonwealth Bank of Australia Official website, https://reurl.cc/yDQ8O8 (visited on 10/13/2024).
3.Commonwealth Bank of Australia, Group Whistleblower Policy, 26 August 2024, https://reurl.cc/O5pNDg (visited on 10/13/2024).
4.DBS Official website, https://reurl.cc/vpez8a (visited on 10/13/2024).
5.JPMorgan Chase & Co. , 2023 Environmental Social Governance Report, https://reurl.cc/Y4d9YX (visited on 12/1/2024).
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7.JPMorgan Chase & Co. Conduct Hotline, https://reurl.cc/A6y1QK(visited on 12/1/2024).
8.JPMorgan Chase, Our Code of Conduct 2024, https://reurl.cc/RLOdye (visited on 12/1/2024).
9.NAVEX Global Official website, https://reurl.cc/XZ5bQM (visited on 12/1/2024).
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12.Yahoo finance, JPM, https://reurl.cc/r3ZldE (visited on 12/1/2024).
13.DBS Speak Up Disclosure Cover Sheet, https://reurl.cc/geEnlp (visited on 1/18/2025). |
| Description: | 碩士
國立政治大學
國際金融碩士學位學程
112ZB1022 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0112ZB1022 |
| Data Type: | thesis |
| Appears in Collections: | [國際金融碩士學位學程] 學位論文
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