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    政大機構典藏 > 法學院 > 法律學系 > 學位論文 >  Item 140.119/141647


    Please use this identifier to cite or link to this item: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/141647


    Title: 洗錢罪之實務發展及爭議探討：以詐欺集團車手、人頭帳戶提供者之洗錢刑責為中心
    The Legal Issues of Money Laundering Crime: Focusing on the Criminal Liability of Money Mules and Dummy Account Providers
    Authors: 鄭媛禎
    Cheng, Yuan-Chen
    Contributors: 王文杰
    Wang, Wen-Chieh
    鄭媛禎
    Cheng, Yuan-Chen
    Keywords: 洗錢罪
    一般洗錢罪
    特殊洗錢罪
    洗錢防制法
    詐欺集團
    電信詐欺
    車手
    人頭帳戶
    幫助犯
    大法庭
    Date: 2022
    Issue Date: 2022-09-02 15:06:54 (UTC+8)
    Abstract: 隨著第二次世界大戰後經濟活動復甦，國際金融交易往來日漸頻繁，跨國洗錢之議題也日益受到重視，在國際間反洗錢活動之全球化發展趨勢下，我國於1996年制定亞洲第一部洗錢防制專法，並成為亞太防制洗錢組織（Asia-Pacific Group on Money Laundering, APG）之創始會員國之一，在2001年接受APG第1輪相互評鑑時，尚被認可為當時亞太地區相當先進之立法，然而因為法制面缺失、執法不足、金融機構防制措施的執行未完全落實等諸多原因，於2007年被列入「一般追蹤名單」，其後更於2011年間再落入「加強追蹤名單」。2016年8月兆豐案之發生，引起國內輿論熱烈討論，益加凸顯我國洗錢防制政策及制度面之缺失，不論在金融機構從業人員，亦或執法機關方面均有未能完全落實之問題。此後為因應APG第3輪相互評鑑，我國於2016年全盤修正洗錢防制法，修正幅度為歷次之最，以接軌國際標準為目的，併解決國內詐欺集團屢透過人頭帳戶轉移不法資金之實務問題，而將過去洗錢罪之前置重大犯罪，放寬、擴充為包含詐欺罪在內之特定犯罪。

    然2016年的修法將國際公約中有關洗錢行為之文字逕行翻譯，將之作為洗錢防制法第2條及一般洗錢罪所定義之洗錢行為，並參考澳洲法制增定特殊洗錢罪，欲將詐欺集團車手及人頭帳戶提供者均納入洗錢罪範疇，在修法後卻屢屢引發學說及司法實務之歧見，更造成適用法條之混亂。近期雖最高法院透過判決及大法庭裁定逐步統一法律見解，然相關實務見解在論理及個案適用上仍存有爭議，更飽受民間團體批判，均有再為研求探討之餘地。

    基此，本文主要探討新修正洗錢防制法後，如何解釋適用一般洗錢罪及特殊洗錢罪之問題，以當前實務上極具爭議之兩類案例：詐欺集團車手及人頭帳戶提供者之洗錢刑責為中心，解析實務見解之發展及爭議所在，並透過德國及日本法制上關於洗錢行為要件釋義及人頭帳戶之相關立法例介紹及分析，具體檢視我國現行洗錢防制法上闕漏不足之處，期能供作未來修法之參考及借鑒，俾減少法規適用上之扞格，以利未來實務在打擊洗錢犯罪上之有效運作。
    Reference: 一、專書論著
    1.王文杰，嬗變中之中國大陸法制，國立交通大學出版社，第五版，2017年12月。
    2.王皇玉，刑法總則，新學林出版，第七版，2021年7月。
    3.王任翔，洗錢防制法：銀行業實務挑戰，元照出版，第二版， 2019年9月。
    4.李傑清，洗錢防制的課題與展望，法務部調查局出版，初版， 2006年2月。
    5.林山田，刑法通論（上），元照出版，第十版，2008年1月。
    6.林順益、邱錦添，最新洗錢防制法實用，元照出版，初版，2019年1月。
    7.姜威主編，反洗錢國際經驗與借鑒，中國金融出版社，初版，2010年7月。
    8.馬躍中，經濟刑法：全球化的犯罪抗制，元照出版，第三版， 2021年10月。
    9.許澤天，刑法分則（上）：財產法益篇，新學林出版，第三版， 2021年2月。
    10.楊雲驊、王文杰主編，新洗錢防制法──法令遵循實務分析，元照出版，初版，2017年8月。
    11.蔡虔霖，洗錢防制法之實用權益，永然文化，初版，1997年10月。
    12.蔡佩玲，洗錢防制必修第一堂課：反洗錢、反資恐、反武擴之立法、國際規範與評鑑，元照出版，初版，2021年1月。
    13.蔣念祖，洗錢防制──國際評鑑與風險治理，元照出版，初版， 2021年2月。


    二、期刊論文
    1.王皇玉，洗錢罪之研究──從實然面到規範面之檢驗，政大法學評論，第46期，2013年4月。
    2.王正嘉，日本的洗錢犯罪相關規定與國際趨勢，刑事政策與犯罪防治研究專刊，第16期，2018年3月。
    3.王乃彥，聯合國反貪腐公約之洗錢罪規範與我國現行法制的比較考察，收錄於聯合國反貪腐公約專題學術研討會論文集，法務部廉政署出版，2015年12月。
    4.王乃彥，洗錢罪的保護法益與體系地位──以洗錢防制法第11條第1項為主題，檢察新論，第3期，2008年1月 。
    5.李秉錡，鳥瞰洗錢交易類型（上），檢協會訊，第116期，2018年7月。
    6.李秉錡，鳥瞰洗錢交易類型（下），檢協會訊，第117期，2018年10月。
    7.李秉錡，分析洗錢犯罪之構成要件──兼評數則交付帳戶案件之判決，檢察新論，第24期，2018年8月。
    8.李秉錡，探討提款車手應如何適用洗錢防制法──評六件高等法院之判決，裁判時報，第79期，2019年1月。
    9.李傑清，從比較法觀點論我國洗錢防制法與日德相關法規，法令月刊，第49卷第5期，1998年5月。
    10.李傑清，偵查、沒收及分享洗錢犯罪所得之國際合作──兼論新洗錢防制法的相關規定，檢察新論，第21期，2017年1月。
    11.李聖傑，洗錢罪在刑法上的思考，月旦法學雜誌，第115期，2004年12月。
    12.林鈺雄，經濟刑法：第一講－普通洗錢罪之行為類型──評析洗防法第2條，月旦法學教室，第224期，2021年6月。
    13.林鈺雄、蔡佩玲、楊雲驊、林志潔、李聖傑、李宏錦、謝建國、金延華，洗錢防制新法之立法評析，月旦刑事法評論，第4期，2017年3月。
    14.林志潔，防制洗錢之新思維──論金融洗錢防制，金融監理與偵查權限，檢察新論，第3期，2008年1月。
    15.林志潔，洗錢防制法中人頭帳戶案件之適用，月旦法學雜誌，第294期，2019年11月。
    16.林臻嫺，詐欺集團車手與洗錢罪──評最高法院108年度台上字第1744號判決，國會季刊，第48卷第1期， 2020年3月。
    17.林臻嫺，從108台上大3101號裁定談防制「人頭帳戶」之修法建議，國會季刊，第49卷第2期，2021年6月。
    18.林漢堂，論金融機構及其從業人員防制洗錢之法律責任──以洗錢防制法第7條、第8條罰則規定之探討為主，成大法學，第18期，2009年12月。
    19.周建宏、王怡心，企業必知洗錢防制與國際趨勢，會計研究月刊，第370期，2016年9月。
    20.柯耀程，人頭帳簿，月旦法學教室，第36期，2005年10月。
    21.徐偉群，提供人頭報戶之詐欺罪責：兼評台灣高等法院96年度上易字第2641號暨台北地方法院96年度易字第80號刑事判決，月旦法學雜誌，第168期，2009年5月。
    22.徐昌錦，新修正洗錢防制法之解析與評釋──從刑事審判之角度出發，司法周刊，第1851期，2017年5月。
    23.許兆慶、彭德仁，洗錢防制之立法宗旨及國際規範本土化過程，財產法暨經濟法，第50期，2017年12月。
    24.許恒達，評新修正洗錢犯罪及實務近期動向，國立臺灣大學法學論叢，第48卷特刊，2019年11月。
    25.許恒達，收受、持有、使用洗錢罪之解釋疑義，刑事政策與犯罪防治研究專刊，第27 期， 2021年4月。
    26.許恒達，人頭帳戶提供者的洗錢刑責──評最高法院108年度台上大字第3101號刑事裁定，月旦法學雜誌，第319期， 2021年12月。
    27.許恒達，洗錢未遂罪的著手實行時點：評最高法院110年台上字第2073號刑事判決，當代法律，創刊號， 2022年1月。
    28.許恒達，評析特殊洗錢罪的新立法，刑事政策與犯罪研究論文集，第21期，2018年10月。
    29.黃士元，譯介德國 2021 年《刑法打擊洗錢改革法案》立法理由—以刑法第261條洗錢罪為中心，國會季刊，第50卷第1期，2022年3月。
    30.黃士元，108 年度台上大字第 3101 號裁定評釋──兼論重大過失洗錢罪之修法建議（一），法務通訊，第3061期， 2021年6月。
    31.黃士元，108 年度台上大字第 3101 號裁定評釋──兼論重大過失洗錢罪之修法建議（二），法務通訊，第3062期，2021年7月。
    32.黃士元，譯介德國經濟刑法手冊洗錢罪章節，司法新聲，第137 期， 2021年8月。
    33.黃士元，德國刑法第 261 條洗錢罪之解釋適用──兼論我國洗錢罪之修法建議，軍法專刊，第67卷第5期， 2021年10月。
    34.黃兆揚，洗錢防制的本土挑戰：人頭帳戶問題與對策（一），法務通訊，第2904期，2018 年 6 月。
    35.黃兆揚，洗錢防制的本土挑戰：人頭帳戶問題與對策（二），法務通訊，第2905期，2018 年6月。
    36.陳子平，新刑法總則之理論基礎，月旦法學雜誌，第135期，2006年8月。
    37.戚仁俊，洗錢犯罪立法之研究──以金融機構立法規制探討為中心，法令月刊，第47卷第4期，1996年4月
    38.惲純良，論「輕率」或「重大過失」在經濟刑法中之運用──以德國刑法典第261條第5項「輕率洗錢罪」為例，興大法學，第29期， 2021年5月。
    39.楊雲驊，提供人頭帳戶與洗錢罪，月旦法學雜誌，第294期，2019年11月。
    40.蔡佩玲，洗錢防制法新法修正重點解析，檢察新論，第21期， 2017年1月。
    41.蔡佩玲，錢的秩序與遊戲──洗錢防制法解析，月旦刑事法評論，第4期，2017年3月。
    42.蔡碧仲、王俊力、楊雲驊、林志潔、鄭詠仁、陳淑雲、陳重言，人頭帳戶案件與幫助詐欺罪之適用，月旦法學雜誌，第294期， 2019年11月。
    43.薛智仁，2019 年刑事法實務回顧：詐欺集團的洗錢罪責，國立臺灣大學法學論叢，第49特刊期， 2020年11月。
    44.薛智仁，想像競合之輕罪封鎖作用──評最高法院108年度台上字第337號刑事判決，裁判時報，第86期，2019年8月。
    45.薛智仁，「網路釣魚」的刑事責任，東吳法律學報，第24卷第3期，2013年1月。
    46.謝立功，防制洗錢與追查重大犯罪之關聯，刑事法雜誌，第43卷第5期，1999年10月。
    47.謝立功，試論兩岸金融機構反洗錢之法律責任，月旦法學雜誌，第115期，2004年12月。
    48.韓毓傑，論金融機構相關業務上之洗錢犯罪，收錄於民事法學新思維之開展──劉春堂教授六秩華誕祝壽論文集，2008年5月。


    三、學位論文
    1.王雲澤，新型態洗錢防制法制研析──以虛擬資產為核心，東吳大學法律學系博士論文，2022年6月。
    2.蔡宥祥，固有與特殊洗錢罪之比較研究，國立政治大學法律學研究所碩士論文，2019年7月。
    3.曾含雅，特殊洗錢罪之研究──以澳洲法制之合理轉化為中心，國立政治大學法律學研究所碩士論文，2019年6月。
    4.姚孟岑，論「車手」之刑事責任，國立政治大學法律學研究所碩士論文，2021年1月。
    5.林玟均，人頭帳戶提供者的刑法規制──以參與詐欺集團案例為中心，國立政治大學法律學研究所碩士論文，2021年11月。
    6.吳柏垚，洗錢防制法中洗錢罪及其前置措施之研究，國立臺北大學法律學研究所碩士論文，2018年7月。


    四、政府資料
    1.立法院第2屆第5會期第20次會議議案關係文書，頁15-16。
    2.立法院公報，第84卷第34期2791號， 頁277-304。
    3.立法院公報，第85卷第43期2865號上冊，頁66-99。
    4.立法院公報，第105卷第85期4382號，頁196-204。
    5.立法院公報，第105卷第100期4397號一冊，頁54-87。
    6.評鑑方法論：「防制洗錢金融行動工作組織建議」之技術遵循及防制洗錢/打擊資恐之效能評鑑，防制洗錢金融行動工作組織(FATF)編；行政院洗錢防制辦公室譯，行政院洗錢防制辦公室出版，2017年10月。
    7.防制洗錢與打擊資恐：政策及法令解析，台灣金融研訓院編輯委員會編，財團法人台灣金融研訓院出版，2018年2月。


    五、網路資料
    1.內政部警政署網站，警政統計通報：https://www.npa.gov.tw/ch/app/data/list?module=wg057&id=2218&page=0&pageSize=15，最後瀏覽日期：2022年7月6日。
    2.行政院洗錢防制辦公室網站，2019年10月APG相互評鑑報告（October 2019 Mutual Evaluation Report of Chinese Taipei）：https://www.amlo.moj.gov.tw/1506/1507/15239/post，最後瀏覽日期：2022年7月21日。
    3.司法院、行政院，司法改革進度追蹤資訊平台網站：https://judicialreform.gov.tw/Resolutions，最後瀏覽日期：2022年7月8日。
    4.最高法院網站：https://tps.judicial.gov.tw/tw/lp-1111-011.html；最高行政法院網站：https://tpa.judicial.gov.tw/tw/lp-1786-021.html，最後瀏覽日期：2022年6月10日。
    5.財團法人民間司法改革基金會網站：https://www.jrf.org.tw/articles/2158，最後瀏覽日期：2022年7月4日。
    6.S-link電子六法全書網站：United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances：https://www.6laws.net/6law/law2/%E8%81%AF%E5%90%88%E5%9C%8B%E7%A6%81%E6%AD%A2%E9%9D%9E%E6%B3%95%E8%B2%A9%E9%81%8B%E9%BA%BB%E9%86%89%E8%97%A5%E5%93%81%E5%92%8C%E7%B2%BE%E7%A5%9E%E8%97%A5%E7%89%A9%E5%85%AC%E7%B4%84.htm，最後瀏覽日期：2022年8月10日。
    7.S-link電子六法全書網站：United Nations Convention against Transnational Organized Crime：https://www.6laws.net/6law/law2/%E8%81%AF%E5%90%88%E5%9C%8B%E6%89%93%E6%93%8A%E8%B7%A8%E5%9C%8B%E7%B5%84%E7%B9%94%E7%8A%AF%E7%BD%AA%E5%85%AC%E7%B4%84.htm，最後瀏覽日期：2022年8月10日。
    8.e-Gov法令検索網站：犯罪による収益の移転防止に関する法律：https://elaws.e-gov.go.jp/document?lawid=419AC0000000022，最後瀏覽日期：2022年8月10日。
    9.德國聯邦司法部網站：Strafgesetzbuch (StGB) §261 Geldwäsche：http://www.gesetze-im-internet.de/stgb/__261.html，最後瀏覽日期：2022年8月10日。
    Description: 碩士
    國立政治大學
    法律學系
    105651009
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0105651009
    Data Type: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU202201256
    Appears in Collections:[法律學系] 學位論文

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