政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/125663
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    政大機構典藏 > 法學院 > 法律學系 > 學位論文 >  Item 140.119/125663


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    题名: 從洗錢防制角度探討我國保全犯罪所得程序之運用
    Securing Criminal Proceeds from the View of Anti-Money Laundering
    作者: 郭昱君
    Kuo, Yu-Jiun
    贡献者: 楊雲驊
    Yang, Yun-Hua
    郭昱君
    Kuo, Yu-Jiun
    关键词: 保全犯罪所得
    保全程序
    洗錢防制
    禁止處分命令
    扣押
    警示帳戶
    凍結
    日期: 2019
    上传时间: 2019-09-05 16:21:18 (UTC+8)
    摘要: 　　因應科技日新月異及犯罪型態之改變，許多白領犯罪及金融犯罪往往伴隨著鉅額的犯罪所得，並憑藉著金融管道及網際網路的迅捷性，藏匿、掩飾犯罪所得，或將其移轉、變更，洗淨為合法來源之財產，坐享犯罪所得利益。考量此種犯罪行為對社會、經濟秩序之破壞及犯罪所得之數額，近來保全犯罪所得之程序已逐漸受到重視，以求在案件偵查階段時及時保全犯罪所得，達到刑事訴訟法發現真實及實現正義之目的。

    　　若從洗錢防制之角度思考，為防止犯罪行為人將前置犯罪所得進一步掩飾、藏匿、移轉或變更而為之禁止處分命令，亦屬保全犯罪所得程序之一環。國際規範將此種「暫時禁止財產轉移、轉換、處置或移轉」或「對財產實行暫時性扣留或控制」之措施，稱為「暫時性措施」，其目的係為便於終局沒收。本文以日本法為參考、比較，雖其以「組織犯罪處罰法」規範洗錢防制及保全犯罪所得程序，稍嫌規範密度不足，然有關沒收保全及追徵保全之程序規定嚴謹，深值參考；另與我國警示帳戶機制相仿之「存款詐欺救濟法」亦訂有凍結帳戶之處置規定，值得我國借鏡的是，該法明確且具體訂定立法目的及適用範圍，並訂有「犯罪被害回復金」支付程序，重視於犯罪被害之彌補及救濟。

    　　因應2016年我國沒收新制修訂，扣押範圍已及於債權，並具禁止處分效力，則若以「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法」中凍結帳戶之處置，作為司法警察人員第一線因應犯罪所得金流快速流動之手段，待確定犯罪行為及保全範圍後，再分別適用扣押或洗錢防制法之禁止處分命令，以建構周延之犯罪所得保全程序，惟因三者規範客體、發動主體、發動門檻、規制效力、時效及程序保障規定等，均有落差，應予修訂並搭配配套制度，以維法體系衡平。
    參考文獻: 一、 中文文獻
    （一） 書籍
    1.李傑清，沒收犯罪所得之程序法制與國際刑事司法互助：以台、日扣押法制的比較法考察為核心，2010年1月。
    2.林鈺雄，刑事訴訟法－上冊， 2017年9月，8版。
    3.林鈺雄，刑事訴訟法－下冊， 2017年9月，8版。
    4.林鈺雄，搜索扣押註釋書， 2002年11月。
    5.林鈺雄，沒收新制（二）經濟刑法的新紀元，2016年9月。
    （二） 專書論文
    1.古承宗，洗錢刑法的正當性依據──兼論當代刑事政策的變異，收錄於：犯罪、資恐與洗錢－如何有效訴追犯罪，頁263-308，吳俊毅主編，2017年8月。
    2.許恆達，洗錢防制法新修正沒收規定之檢討，收錄於：犯罪、資恐與洗錢－如何有效訴追犯罪，吳俊毅主編，頁215-262，2017年8月。
    3.李傑清，扣押財物或禁止處分財產之程序法制－以利於損害回復或沒收為核心，收錄於：法務部調查局97年洗錢防制工作年報，頁40-65，2006年6月。
    4.李聖傑，洗錢罪的可罰基礎與釋義，收錄於：新洗錢防制法─法令遵循實務分析，楊雲驊、王文杰主編，頁33-49，2017年8月。
    5.楊雲驊、林麗瑩，洗錢犯罪不法所得之沒收，收錄於：新洗錢防制法－法令遵循實務分析，頁52-80，2017年8月。
    6.廖有祿、江芝迎，冒用人頭資料犯罪及相關防制政策，收錄於：刑事政策與犯罪研究論文集（十二），頁259-284，2009年12月。
    7.蔡佩玲，洗錢防制法新法修正重點解析，收錄於：新洗錢防制法－法令遵循實務分析，頁4-32，2017年8月。
    （三） 期刊論文
    1.王士帆，犯罪所得沒收與追徵之保全扣押──談立法定位，月旦裁判時報，第48期，頁63-74，2016年6月。
    2.王士帆，德國犯罪利得之扣押與假扣押──以基礎規定（§§111b~111f StPO）為中心，月旦法學雜誌，第241期，頁125-154，2015年6月。
    3.王正嘉，日本的洗錢犯罪相關規定與國際趨勢，刑事政策與犯罪防治研究專刊，第16期，頁22-31，2018年3月。
    4.邱智宏，扣押及沒收財產之管理──政策上的評估，檢察新論，第12期，頁46-55， 2012年7月。
    5.李聖傑，犯罪物沒收，月旦法學雜誌，第251期，頁60-72，2016年4月。
    6.李傑清，偵查、沒收及分享洗錢犯罪所得之國際合作，檢察新論，第21期，頁96-111，2017年1月。
    7.李傑清，日本剝奪組織犯罪不法利規定之研究，育達研究叢刊，第5、6期合刊，頁125-142，2003年11月。
    8.李傑清，沒收洗錢犯罪所得的實體與程序，檢察新論，第3期，頁243-261，2008年1月。
    9.李傑清，詐欺犯罪所得的凍結與發還－以銀行法警示帳戶為核心－，台灣法學雜誌，第124期，頁85-101，2009年3月15日。
    10.李傑清，金融帳戶之凍結、扣押或禁止處分，臺北大學法學論叢，第73期，頁185-235，2010年3月。
    11.何賴傑，設立警示帳戶之刑事正當程序，檢察新論，第4期，頁80-91，2008年7月。
    12.何賴傑，成大MP3搜索事件之法律檢討，台灣本土法學雜誌，第23卷，頁82-89，2001年6月。
    13.吳天雲，警示帳戶即時凍結與發還犯罪所得制度之研究──與日本法制的比較，月旦財經法雜誌，第40期，頁147-175，2017年5月。
    14.林志潔，面對財經犯罪（下）──檢察權行使之回顧、比較與展望，檢察新論，第21期，頁138-157，2017年1月。
    15.林志潔，防制洗錢之新思維，收錄於：洗錢防制法十周年回顧與展望研討會論文集，檢察新論，第3期，頁265-276，2008年1月。
    16.林宗志，新修正刑事訴訟法沒收保全規範之檢討──以犯罪利得為中心，管理與法遵，第1卷，第2期，頁87-109，2016年7月。
    17.林宗志，從公訴經驗論檢察機關之偵查作為──由釋字第582號解釋談起，軍法專刊，第51卷，第5期，頁1-9，2006年8月。
    18.林鈺雄，綜覽沒收程序新法（上），月旦法學教室，第174期，頁44-56，2017年4月。
    19.林鈺雄，干預保留與門檻理論──司法警察（官）一般調查權限之理論檢討，頁189-231，2007年4月。
    20.林鈺雄、蔡佩玲、楊雲驊、林志潔、李聖傑、李宏錦、謝建國、金延華，洗錢防制新法之立法評析，月旦刑事法評論，第4期，頁117-129，第2017年3月。
    21.林輝煌、王士帆、連孟琦、林宗志、何賴傑、王玉全、惲純良、李榮耕、陳子平、林志潔、林鈺雄、柯格鐘、蔡碧玉、陳信安、林明昕、楊雲驊，沒收新制的挑戰，月旦裁判時報，第48期，頁5-62，2016年6月。
    22.柯耀程，扣押問題的定性與思維，高大法學論叢，第6卷，第2期，頁1-28，2011年3月。
    23.施光訓、詹德恩、王怡婷，金融犯罪防治與警示帳戶機制之行政風險芻議，會計與財金研究，第2卷，第2期，頁1-25，98年 6月。
    24.陳仟萬，論扣押－正當法律程序理念，檢察新論，第25期，頁213-231，2019年2月。
    25.徐昌錦，新修正洗錢防制法之解析與評釋－從刑事審判之角度出發，司法周刊，第1851期（司法文選別冊），頁1-25，2017年5月。
    26.黃士元，偵查中保全扣押犯罪所得，司法新聲，第123期，頁7-39，2017年7月。
    27.曾淑瑜，犯罪所得沒收追徵及保全程序之研究，軍法專刊，第58卷，第2期，頁41-66，2012年4月。
    28.慶啟人，沒收洗錢犯罪所得的實體與程序與談人評論與回應，收錄於：洗錢防制法十周年回顧與展望研討會論文集，檢察新論，第3期，頁262-264，2008年1月。
    29.薛智仁，2016年刑事程序法發展回顧：沒收程序法、羈押閱卷與證據法則，台大法學論叢，第46卷特刊，頁1493-1529，2017年11月。
    30.潘怡宏，論保全證據與保全沒收執行之獨立扣押的競合，萬國法律，第207期，頁15-27，2016年6月。
    31.劉邦繡，論偵查程序中犯罪利得扣押與強制執行程序金錢債權扣押收取之競合──從偵查審判實際案例出發，月旦裁判時報，第61期，頁39-64，2017年7月。
    32.謝立功，辯護人是實行洗錢罪的高危險群？與談人評論與回應，收錄於：洗錢防制法十周年回顧與展望研討會論文集，檢察新論，第3期，頁299-304，2008年1月。
    33.魏國晉，論刑法沒收新制對洗錢防制法第18條第1項定性之影響，法令月刊，第69卷，第1期，頁71-89，2018年1月。
    （四） 學位論文
    1.林宗志，犯罪所得沒收與保全制度之研究－以程序規範為中心，輔仁大學法律學系博士學位論文，2014年。
    2.姜明誼，犯罪所得沒收與追徵之保全扣押，成功大學法律學系碩士學位論文，2019年。
    3.魏武群，洗錢防制法上有關禁止處分制度之研究--以沒收保全為中心--，碩士學位論文，中原大學，財經法律研究所，2008年。
    （五） 政府資料
    1.法務部調查局106年洗錢防制工作年報，2018年8月。
    2.法務部調查局，105年洗錢防制工作年報，2017年6月。
    3.法務部調查局，100年洗錢防制工作年報，2011年6月。
    4.法務部調查局，97年洗錢防制工作年報，2006年6月。
    （六） 網路資源
    1.行政院洗錢防制辦公室，https://www.amlo.moj.gov.tw/
    2.金融監督管理委員會，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=19&parentpath=0,1,11
    3.刑事警察局， https://www.cib.gov.tw/Topic/Detail/28
    4.財團法人金融聯合徵信中心，https://www.jcic.org.tw/main_ch/index.aspx
    5.法務部，法務統計年報，http://www.rjsd.moj.gov.tw/RJSDWeb/book/Book.aspx?category_id=4。
    6.林志潔，健全反洗錢之法制迫在眉睫，2016年11月29日新聞投稿：https://tw.appledaily.com/forum/daily/20161129/37467701/ ，最後瀏覽日期：2019年7月9日。
    7.郭瑜芳，查扣犯罪資產法制之研究──以扣押物之管理為中心，臺灣臺北地方法院檢察署101 年度機關自行研究報告，2012年12月26日。

    二、 外文資料
    （一） 書籍
    1.三浦守、松並孝二、八澤健三郎、加藤俊治，組織的犯罪対策関連三法の解説，東京法曹会，2001年1月。
    2.井上弘通、西田時弘，沒収保全及び追徴保全に関する実務上の諸問題，東京都法曹会，2004年4月。
    3.白井真人、渡邉雅之，マネ－˙ロ－ングリング対策ガイドブック－改正犯罪収益移転防止法˙FATFへの実務対応，日経印刷株式会社， 2016年6月17日，第2版。
    4.城佑一郎，マネ－˙ロ－ングリングロウ罪捜査のすべて，立花書房， 2016年9月20日。
    （二） 期刊論文
    1.藤本哲也，マネ－˙ロ－ングリング資金供与対策関連法の制定と改正，戶籍時報，第734期，頁53-56，2015年12月。
    2.石渡聖名雄，テロ資金提供処罰法改正の概要 ，法律のひろば，第68卷第4期，頁13-20，2015年4月；尾嵜亮太，犯罪収益移転防止改正法の概要，法律のひろば，第68卷第4期，頁21-29，2015年4月。
    3.松下和彥，国際テロ財産凍結法の概要，法律のひろば，第68卷第4期，頁30-38，2015年4月。
    4.今井猛嘉，テロ資金の提供等の刑事規則－関連する国内法の改正と国際的視点，法律のひろば，第68卷第4期，頁47-53，2015年4月。
    5.吉村信明，犯罪利用預金口座からの払戻請求，アドミニストレーション，第19卷第1号，頁119-133，2012年11月。
    （三） 網路資料：
    1.防制洗錢金融行動工作組織（FATF），http://www.fatf-gafi.org/about/。
    2.法務部調查局洗錢防制處，https://www.mjib.gov.tw/mlpc。　
    3.亞太洗錢防制組織（APG），http://www.apgml.org/。　
    4.艾格蒙聯盟（EG），https://egmontgroup.org/en。　
    5.United Nation Treaty Collection，https://treaties.un.org/Pages/Home.aspx?clang=_en。　
    6.日本警察廳，https://www.npa.go.jp/sosikihanzai/jafic/jafic/about.htm。
    7.日本預金保険機構，https://www.dic.go.jp/。
    8.日本金融廳，https://www.fsa.go.jp/。
    描述: 碩士
    國立政治大學
    法律學系
    104651055
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0104651055
    数据类型: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU201900967
    显示于类别:[法律學系] 學位論文

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