政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/112397
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    Title: 金融機構防制洗錢及打擊資恐監理新趨勢 -從兆豐商銀遭重罰案談起
    A Study on new trends of the Supervision of Anti-Money Laundering and Counter Terrorism Financing：Starting from the Mega Bank Enforcement Case
    Authors: 程權勝
    Cheng, Chuan Shen
    Contributors: 林國全
    程權勝
    Cheng, Chuan Shen
    Keywords: 金融機構
    法令遵循
    亞太洗錢防制組織
    防制洗錢金融行動小組
    防制洗錢及擊資恐
    紐約州金融服務署
    交易監控
    盡職調查
    實質受益人
    政治性職務人士
    交易監控與篩選程序
    疑似洗錢交易
    應負責之人
    Financial institution
    Legal compliance
    APG
    FATF
    AML/CFT
    NYDFS
    Transaction monitoring
    Due diligence
    Beneficial owner
    Political Exposed Person (PEP)
    Part 504
    Suspicious transaction
    Responsible person
    Date: 2017
    Issue Date: 2017-08-31 12:18:29 (UTC+8)
    Abstract: 兆豐國際商業銀行於2016年8月19日因防制洗錢及法令遵循等缺失，與美國紐約州金融署(NYDFS)達成協議簽署同意令(Consent Oder)，同意支付美金1.8億元罰款，鉅額罰款對臺灣造成極大的震撼，行政院更組成專案小組撤查，防制洗錢及打擊資恐一時之間成為顯學，金融機構紛紛採取各種強化措施，依DFS發布之新聞稿，DFS對兆豐銀行紐約分行檢查發現之缺失，包括兆豐商銀紐約分行法令遵循主管及防制洗錢人員對當地法規缺乏瞭解，且法令遵循主管同時負責業務經營，造成職務衝突等等缺失。金管會借鏡此事件，祭出許多監理措施。另為因應2018年第4季接受APG第3輪評鑑，依FATF四十項建議，就確認客戶身分、疑似洗錢申報及紀錄保存等要求，法務部修正「洗錢防制法」、制定「資恐防制法」以為技術遵循層面之法制準備；金管會則基於金融機構目的事業機關的立場，依洗錢防制法及資恐防制法之授權規定，於2016年12月2日公布修正「銀行業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項」，嗣又於2017年3月22日修正公布「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」。
    本文擬就兆豐商銀遭重罰後，金管會對金銀行業有關防制洗錢及打擊資恐所採取之法令遵循監理措施，及銀行業辦理防制洗錢打擊資恐實務作業及因應，透過借鏡美國、大陸及香港等國家或地區有關防制洗錢打擊資恐之規範與作法，俾供銀行業於處理類似案件時之借鏡，避免缺失重複發生，進而提出建議，作為主管機關採取相關監理作為時之參考。另就兆豐商銀裁罰案發生後主管機關所採行之監管措施，梳理出金管會監理新趨勢，俾利金融機構辦理防制洗錢及打擊資恐作業參考，提升防制洗錢及打擊資恐文化，期能順利通過APG第三輪相互評鑑。
    On August 19 2016, New York State Department of Financial Services (NYDFS) released the Consent Order with Mega International Commercial Bank of Taiwan, which required the Bank to pay 180 million for violating anti-money laundering laws. Taiwan’s regulator paid great attentions to the case due to the unprecedented fines; furthermore, the Executive Yuan established a specialist team to investigate Mega case thoroughly. Meanwhile, the anti-money laundering and counter terrorism financing becomes a hot topic and every financial institution is adopting various methods to improve the weakness. According to the findings of the NYDFS investigation: the BSA/AL officer for the New York Branch lacked familiarity with U.S. regulatory requirements. In addition, the chief compliance officer had conflicted interests because she had key business and operational responsibilities, along with her compliance roles. Learning a lesson from the above case and the upcoming APG mutual evaluation of 2018, Financial Supervisory Commission Taiwan (FSC) published numerous regulations. Based on FATF 40 Recommendations─customer due diligence, suspicious transactions and record-keeping, Ministry of Justice revised “Money Laundering Control Act” and enacted “Countering Financing Terrorism Act” to achieve the technical compliance; being as financial regulator, FSC announced “Directions Governing Anti-Money Laundering and Countering Terrorism Financing of Banking Sector” on 2016 December 2 and “Implementation Rules of Internal Audit and Internal Control System of Financial Holding Companies and Banking Industries” on 2017 March 22, due to the delegation of Money Laundering Control Act and Countering Financing Terrorism Act.

    The essay collects the anti-money laundering and countering financing regulations and rules, published by FSC after Mega bank was fined. Then, the essay introduces the regulations and best practices of U.S.A, China and Hong Kong as models, making recommendations for the regulator to avoid the repeating flaws. In additional, the essay gathers the supervisory measures adopted by FSC, and analyze the new trend of financial service supervision for financial institution as reference. Expecting Taiwan will pass the examination of APG third round mutual evaluation and all the financial institutions view the anti-money laundering and countering terrorism financing (AML/CFT)compliance culture highly.
    Reference: 一、中文文獻
    (一)書籍
    1.王南豪、慶啟人合編，防制洗錢及打擊資恐法令彙編，財團法人台灣金融研訓院發行，2017年5月。
    2.王乃彥，聯合國反貪腐公約之洗錢罪規範與我國現行法制的比較考察，聯合國反貪腐公約專題學術研討會論文集：我國之實踐與展望，2015年12月。
    3.李傑清，洗錢防制的課題與展望，法務部調查局編印，2006年。
    4.孟維德，白領犯罪，亞太圖書出版社，2001年版。
    5.金融監理與風險管理選輯，中央銀行金融業務檢查處，2006年3月。
    6.洗錢案例彙編，第六輯，法務部調查局，2013年5月。
    7.詹德恩、林沛璇，金控及銀行法令遵循制度法規輯要，財團法人台灣金融研訓院發行，2017年5月。

    (二)期刊
    1.王志誠，董事之監督義務—兆豐銀行遭美國紐約州金融服務署裁罰一．八億美元案之省思，月旦法學雜誌，第259期，2016年12月，頁5~19。
    2.王志誠，論金控集團之法令遵循主管制度，當代財政，第1期，2011年1月，頁58~71。
    3.王志誠，法令遵循主管制度之發展及挑戰，存款保險資訊季刊，第23卷4期，2010年12月，頁92~154。
    4.王志誠，銀行境外分支機構之監理及改革，月旦民商法雜誌，第18期，2007年12月，頁75~87。
    5.王皇玉，洗錢罪之研究－從實然面到規範面之檢驗，政大法學評論，第132期，2013年4月，頁215~260。
    6.王乃彥，兩岸洗錢罪之比較考察，展望與探索，12卷12期，2014年12月，頁79~91。
    7.王乃彥，洗錢罪的保護法益與體系地位─以洗錢防制法第11條第1項為主題，檢察新論，第3期，2008年1月，頁305~321。
    8.朱立豪，洗錢防制法的趨勢及展望，律師雜誌，第294期，2004年3月，頁59~70。
    9.朱立豪，金融犯罪與洗錢活動之風險管理－以洗錢防制措施為對策，犯罪學期刊，第9卷2期，2006年12月，頁97~128。
    10.李聖傑，洗錢罪在刑法上的思考，月旦法學雜誌，第115期，2004年12月，頁44~51。
    11.李聖傑，洗錢行為之認定-簡評最高法院95年台上字第1656號刑事判決，台灣本土法學雜誌，第85期，2006年8月，頁230~233。
    12.李智仁，論銀行之防制洗錢課題與確認客戶身分義務，銘傳大學法學論叢，第6期，2006年6月，頁95~130。
    13.吳宗憲，全球化與全球治理：以國際洗錢防制組織的建構與發展為例，全球化與多元文化學報，第1期，2013年12月，頁1~23。
    14.吳天雲，兩岸利用地下通匯洗錢之現狀與預防，檢察新論，第10期，2011年7月，頁80~98。
    15.吳天雲，律師收受辯護報酬是否該當洗錢罪之界限，全國律師，9卷7期，2005年7月，頁95~106。
    16.沈大白、黃追，觀察金融機構落實法令遵循情形-以客戶申訴為例，會計研究月刊，330期，2013年5月，頁114~121。
    17.呂蕙容，落實資安及洗錢防制應形成全行共識，台灣銀行家，2017年3月，頁70~73。
    18.林瑞彬、劉家全，洗錢防制新法下的法令遵循重點，月旦刑事法評論，第4期，2017年3月，頁130~136。
    19.林仁光，由兆豐銀案談銀行監理─由銀行治理及銀行保密法之遵循出發，月旦法學雜誌，第259期，2016年12月，頁19~33。
    20.林志潔，兆豐案天價罰款的啟示─美國反洗錢法的重點與金融業應有的作為，月旦法學雜誌，第259期，2016年12月，頁34~48。
    21.林志潔，反制跨國行賄與強化企業法令遵循─以美國海外反貪腐法(FCPA)為例，月旦法學雜誌，第242期，2015年7月，頁5~25。
    22.林志潔，洗錢犯罪與犯罪收益之定義—從United States v. Santos案看美國反洗錢法之新發展，科技法學評論，11卷2期，2014年12，頁1~40。
    23.林志潔，防制洗錢之新思維─論金融洗錢防制、金融監理與偵查權限，檢察新論，第3期，2008年1月，頁265~281。
    24.林漢堂，論金融機構及其從業人員防制洗錢之法律責任─以洗錢防制法第七條、第八條罰則規定之探討為主，成大法學，第18期，2009年12月。
    25.林仁光，論經營者誠信、內部控制、內部稽核制度與公司治理，月旦法學雜誌，第106期，2004年3月。
    26.林正芳譯，銀行法規遵循及其功能，金融監理與風險管理選輯，2006年3月，中央銀行金融業務檢查處，頁399~406。
    27.馬躍中，兩岸洗錢刑事立法之比較研究－刑法全球化的思考，財產法暨經濟法，第19期，2009年9月，頁115~149。
    28.馬躍中，德國洗錢刑法之立法演進及其發展趨勢—兼論歐盟反洗錢刑事立法及其分析，法務部調查局96年洗錢防制工作年報，2008年5月，頁46~82。
    29.連孟琦，洗錢防制法關於擴大沒收歐盟指令之譯解，法務通訊，第2832期，2016年12月30日，頁3~4。
    30.郭大維，論銀行業內部控制制度之建構與落實─以法令遵循機制為核心，台灣法學雜誌，第278期，2015年8月，頁87~98。
    31.郭大維、呂靈芝，金融機構洗錢防制之國際比較及對我國之啟示，軍法專刊，57卷5期，2011年10月，頁68~92。
    32.陳彥良，由銀行公司治理看兆豐金控之雷曼風暴事件，台灣法學雜誌，第118期，2008年12月，頁11~16。
    33.黃元冠，防制洗錢之新思維（與談人評論與回應），檢察新論，第3期，2008年1月，頁277~281。
    34.黃元冠，中國大陸《刑法》洗錢罪之立法演進與評析，展望與探索，4卷8期，2006年8月，頁72~77。
    35.梁鴻烈、王盈瑾，論全行洗錢暨資恐風險評估(Institutional Risk Assessment, IRA)下的基礎風險分類方法－從美國「銀行秘密法」(Bank Secrecy Act, BSA)的金融檢查權談起，存款保險資訊季刊，29卷3期，2016年9月，頁23~44。
    36.梁鴻烈、王盈瑾，透過「全機構洗錢暨資恐風險評估」（Institutional Risk Assessment, IRA）實踐以風險為基礎（Risk-Based Approach, RBA）的反洗錢與反資恐策略及規劃－國際標準與香港經驗，金總服務雙月刊，第19期，2016年7月，頁50~64。
    37.梁鴻烈、王盈瑾，論金融機構本於FATF「風險基礎原則」的反洗錢規劃，存款保險資訊季刊，28卷4期，2015年12月，頁73~82。
    38.趙國材，論跨國洗錢之法律控制問題，第六屆恐怖主義與國家安全學術暨實務研討會，2010年，頁41~65。
    39.詹德恩，失能的犯罪防制機制－檢視洗錢防制法第8條，法令月刊，67卷9期，2016年9月，頁98~124。
    40.詹德恩，談國際防制洗錢趨勢─FATF 2003四十項建議，臺灣金融財務季刊，5卷2期，2004年6月，頁147~165。
    41.詹德恩，檢視金融機構防制洗錢缺失及改進芻議，台灣金融財務季刊，2卷1期，2001年3月，頁131~145。
    42.蔡佩玲，錢的秩序與遊戲─洗錢防制新法解析，月旦刑事法評論，第4期，2017年3月，頁109~116。
    43.蔡佩芬，是刑法還是洗錢防制法？法官不該未審先判，月旦裁判時報，第16期，2012年8月，頁48~58。
    44.蔡秋明，瑞士防制洗錢法制，檢察新論，第14期，2013年6月，頁201~219。
    45.蔡秋明，泰國洗錢防制法制簡介(一)，法務通訊，2315期，2006年11月16日，頁3~6。
    46.蔡秋明，泰國洗錢防制法制簡介(二)，法務通訊，2316期，2006年11月23日，頁3~5。
    47.蔡昌憲，從內控制度及風險管理之國際規範趨勢論我國的公司治理法制：兼論董事監督義務之法律移植，國立臺灣大學法學論叢，41卷4期，2012年12月，頁1819~1896。
    48.蔡昌憲，從內控失靈個案談企業社會責任與公司治理：兼論金融體系之市場監督力量，台灣法學雜誌，第285期，2015年12月，頁189~206。
    49.蔡佳玲，認識公認反洗錢師協會，檢察新論，第10期，2011年7月，頁299~307。
    50.劉德明、張訓嘉、楊逸君，證券商如何建立有效的法令遵循制度，中華民國證券商業同業公會委託研究計畫，97年10月22日。
    51.魏武群，兩岸銀行業防制洗錢之可疑交易申報比較評析，臺灣金融財務季刊，12卷1期，2011年3月，頁105~132。
    52.慶啟人，從洗錢之查緝成效評我國查扣犯罪所得之法制，檢察新論，第7期，2010年1月，頁234~259。
    53.慶啟人，試論全球反洗錢浪潮之臺灣因應策略，刑事法雜誌，53卷2期，2009年4月，頁43~87。
    54.慶啟人，如何防制人頭帳戶成為洗錢管道芻議，國會月刊，第35卷第4期，2007年4月，頁74~95。
    55.謝易宏，潰敗金融與管制迷思─簡評美國二○○八年金融改革，月旦法學雜誌，第164期，2009年1月，頁186~225。
    56.謝立功，2007年洗錢防制法之修法評述，國會月刊，36卷1期，2008年1月，頁41~55。
    57.謝立功，中國大陸《反洗錢法》評析，展望與探索，5卷4期，2007年4月，頁121~127。
    58.謝立功，試論兩岸金融機構反洗錢之法律責任，月旦法學雜誌，第115期，2004年12月，頁28~43。
    59.謝立功，臺灣、澳門防制洗錢之法理結構比較，法律評論，第1347期，2002年9月，頁2~12。
    60.謝孟珊，網路代理收付服務於FATF及美國之洗錢防制監管規範分析，科技法律透析，28卷3期，2016年3月，頁28~36。
    61.蔣淑芬，洗錢防制法之交易申報制度－就有關金融情報中心隸屬及金融資料庫建立之探討，月旦法學雜誌，第119期，2005年4月，頁91~103。

    (三)學位論文
    1.研究生張廼佳，我國商業銀行洗錢防制與打擊資助恐怖主義法規範之問題與對策探討，指導教授：張冠群，碩士，政治大學法學院碩士在職專班，2016年。
    2.研究生吳芳晏，臺灣反洗錢現存問題及對策研究，指導教授：胡星陽，共同指導教授：蔣明晃，碩士，臺灣大學商學研究所學位論文，2015年。
    3.研究生吳瓊佩，我國銀行法令遵循制度之研究，指導教授：劉連煜，碩士，政治大學法學院法律科技整合研究所，2014年。
    4.研究生余雅琦，論律師之洗錢防制通報義務，指導教授：徐偉群，碩士，中原大學財經法律研究所，2013年。
    5.研究生林致毅，自國際反貪腐規範之發展論企業應遵循之誠信與倫理原則—兼論我國於國營事業反貪腐規範之借鏡，指導教授范建得，碩士，清華大學科技法律研究所，2012年。
    6.研究生林碩偉，兩岸防制洗錢犯罪之研究，指導教授許福生，碩士，國防管理學院法律學系，2010年。
    7.研究生陳永和，金融機構防制洗錢犯罪之研究，指導教授曾淑瑜，碩士，中國文化大學法律學研究所，2009年。
    8.研究生周禧源，銀行公司治理及其銀行監理法制之研析–以我國及英國法制為中心，指導教授陳彥良，碩士，東華大學財經法律研究所，2009年。
    9.研究生羅培方，網路證券經紀商之法令遵循與問題探討，指導教授曾宛如，碩士，臺灣大學法律研究所，2001年。

    (四)參考網站
    1.行政院洗錢防制辦公室網站：http://www.amlo.moj.gov.tw/mp8004.html
    2.法務部洗錢防制及打擊資恐專區網站：http://www.moj.gov.tw/mp8003.html
    3.金管會銀行局洗錢防制及反恐專區網站：http://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=42&parentpath=0,8
    4.法務部調查局洗錢防制處網站：http://www.mjib.gov.tw/mlpc
    5.銀行公會防制洗錢業務專區網站：http://www.topwin.com.tw/money/index.html
    6.行政院消費者保護會網站：http://www.cpc.ey.gov.tw/
    7.金融監督管理委員會網站：http://www.fsc.gov.tw/ch/
    8.司法院網站：http://www.judicial.gov.tw/
    9.法源法律網：http://www.lawbank.com.tw/
    10.月旦法學知識庫http://www.lawdata.com.tw/anglekmc/ttswebx?@0:0:1:lawkm@@0.5670171308696394
    11.公務出國報告資訊網：http://report.nat.gov.tw/ReportFront/index.jspx
    (1)柯一姍，105年7月，參加「紐約聯邦準備銀行金融機構監理專業課程」出國報告，頁11~12。
    (2)林玟汎，104年12月，參加「紐約聯邦準備銀行金融機構監理專業課程」出國報告，頁10~13。


    二、英文文獻
    (一)專論
    1.The FATF Recommendations，Updated June 2017
    http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendations%202012.pdf
    2.Guidelines Sound management of risk related to money laundering and financing of terrorism，Basel Committee on Banking Supervision，February 2016.
    http://www.bis.org/bcbs/publ/d353.pdf
    3.Advisory to U.S. Financial Institutions on Promoting a Culture of Compliance，FIN-2014-A007，August 11,2014.
    https://www.fincen.gov/sites/default/files/advisory/FIN-2014-A007.pdf
    4.Methodology for assessing compliance with the FATF recommendations and the effectiveness of AML/CFT systems，February 2013.
    http://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=42&parentpath=0,8
    5.FATF Guidance Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Measures and Financial Inclusion，February 2013.
    http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/AML_CFT_Measures_and_Financial_Inclusion_2013.pdf
    6.FATF Guidance Politically Exposed Persons (recommendations 12 and 22)，June 2013.
    http://www.fatf-gafi.org/documents/documents/peps-r12-r22.html
    7.Guidance for A Risk-Based Approach：The Banking Sector，FATF，October 2014.
    http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-Based-Approach-Banking-Sector.pdf
    8.Guidance for A Risk-Based Approach：Effective Supervision and Enforcement by AML/CFT Supervisors of the Financial Sector and Law Enforcement，FATF，October 2015.
    http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/RBA-Effective-supervision-and-enforcement.pdf

    (二)參考網站
    1.防制洗錢金融行動小組(FATF）網站：http://www.fatf-gafi.org/
    2.亞太防制洗錢組織（APG）網站：http://www.apgml.org/
    3.艾格蒙聯盟網站：https://www.egmontgroup.org/
    4.美國金融犯罪執法網絡(FinCEN)網站：https://www.fincen.gov/
    5.海外資產控制辦公室(OFAC)網站：https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/Pages/default.aspx
    6.美國聯邦金融機構檢查委員會網站：https://www.ffiec.gov/
    7.FFIEC檢查手冊網站：https://www.ffiec.gov/bsa_aml_infobase/pages_manual/olm_007.htm
    8.聯邦儲備銀行網站：https://www.federalreserve.gov/
    9.紐約聯邦準備銀行網站(NYFRB)：https://www.newyorkfed.org/
    10.紐約州金融服務署網站(NYDFS)：http://www.dfs.ny.gov/
    11.舊金山聯邦準備銀行網站(SFFRB)：http://www.frbsf.org/
    12.國際貨幣基金會(IMF)網站：https://www.imf.org/external/
    13.美國銀行家協會(ABA)：http://www.aba.com/Compliance/Pages/default.aspx
    14.Bankers Online：https://www.bankersonline.com/
    15.國際反洗錢師協會(ACAMS)：http://www.acams.org/aml-resources/#publications
    16.康乃爾大學：https://www.law.cornell.edu/
    Description: 碩士
    國立政治大學
    法學院碩士在職專班
    99961056
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0099961056
    Data Type: thesis
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