政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/88309
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    題名: 存託憑證之研究
    Depositary Receipts
    作者: 黃勇富
    Huang, yung fu
    貢獻者: 賴源河
    Lai, yuan ho
    黃勇富
    Huang, yung fu
    關鍵詞: 存託憑證
    信託
    寄託
    Depositary Receipts
    Trust
    Reposit
    日期: 1994
    1993
    上傳時間: 2016-04-29 15:17:39 (UTC+8)
    摘要: 存託憑證基本上是由一本國境內之存託機構與外國發行人簽訂存託契約，
    發行用以表彰外國發行公司有價證券所有數之憑證。其相關當事人有存託
    銀行、保管銀行、外國發行人、證券承銷商、投資人；相關之契約有存託
    契約、保管契約與承銷契約。根據發行公司參與發行存託憑證之程序與否
    ，可分為「公司參與型」及「非公司參與型」兩種。這項業務之優點，對
    投資人而言有可克服時空、語言、文字障礙，方便股務事項之處理；對發
    行公司而言有可提高企業之國際知名度、增加原始股票之流動性；對本國
    市場而言，可擴展本國證券市場規模、創造就業機會。以臺灣目前之狀況
    看來，由於正處於證券市場開放之第二階段，以存託憑證之方式來達到間
    接投資外國股票之目的，實乃良策。然推行之初，由於限制頗多，使得推
    行成效不彰，外國發行公司至臺灣發行臺灣存託憑證之意願不高，故主管
    機關應就現行措施再加以檢討，提高外國發行公司之意願。
    參考文獻: (1) 政府出版物
    1. 財政部證券管理委員會，募集與發行臺灣存託憑證處理準則，民國八十一年六月二十日台財證(一)第○一三二七號函。
    2. 財政部證券管理委員會，上市發行更斯餐與發行海外存託憑證審核要點，民國八十一年四月十五日台財證(一)第○○七二一號函。
    3. 財政部證券管理委員會，有關海外存託憑證存託機構之國內代理人在證券經紀商開戶之規定，民國八十一年八月二十日台財證(二)第六○六一三號函。
    4. 財政部，核釋上市發行公司參與發行海外存託憑證有關稅捐課徵規定，民國八十一年六月二十四日台財稅第八一一六六七二九三號函。
    5. 財政部，核釋臺灣存託憑證稅捐課徵有關規定，民國八十一年十一月十九日台財稅第八一一六七二六八八號函。
    6. 財政部證券管理委員會，民國八十二年二月十九日，(82)台財證(一)第○○三九一號函：
    臺灣證券交易所股份有限公司臺灣存託憑證上審查準則。
    臺灣證券交易所股份有限公司臺灣存託憑證上契約準則。
    臺灣證券交易所股份有限公司存託憑證買賣辦法。
    臺灣證券交易所股份有限公司對上市臺灣存託憑證之重大訊息查證暨公開處理程序。
    臺灣證券交易所股份有限公司營業細則配合存託憑證上市買賣增修訂條文。
    7. 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則。
    8. 財政部證券管理委員會，民國八十二年五月十八日(82)台財證(三)第一一九一二號函：
    臺北市證券商同業公會證券商營業處所買賣臺灣存託憑證審查準則。
    臺北市證券商同業公會臺灣存託憑證櫃臺買賣契約。
    增訂臺北市證券商同業公會證券商營業處所買賣有價證券業務規則第二十六條之一。
    9. 證券管理委員會譯印，美國一九三四年證券交易法，民國五十八年六月。
    10. 財政部證券管理委員會，存託憑證。
    11. 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會編印，如何投資購買外國股票與債券，民國七十七年七月。
    12. 余雪明。我國證券市場之作與發展。財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會，民國八十一年十二月。
    13. 李啟賢等三人撰。赴日考察跨國性有價證券募集與發行之管理報告，民國七十九年五月。
    14. 徐恭忠。美國、加拿大證券市場考察報告，民國七十六年三月。
    15. 林志成。赴美考察證券市場國際化－推動臺灣存託憑證制度考察報告，民國八十年十月。
    16. 中華民國八十年全國證券會議。證券市場自由化、國際化組分組討論報告。
    17. 財政部證券管理委員會編印，證券管理法令彙編，民國八十二年三月。
    18. 中央銀行金融業務檢查處編，金融業務法規輯要，民國七十九年三月。

    (2)書籍
    1. 林柏生／張錦源總校訂，國際貿易／金融大辭典。修訂版第二版。
    2. 邱聰智。民法債編通則。民國八十年九月修訂五版。
    3. 施啟揚。民法總則。民國七十六年四月。
    4. 國泰信託叢書。信託知識。民國六十四年七月二十八日初版。
    5. 資誠會計師事務所。臺灣存託憑證之發行及上市簡介。
    6. 劉青峰。法律政治辭典。民國七十八年四月修訂三版。
    7. 臺灣商務印書館。雲五社會科學大辭典－法律學。民國七十四
    8. 鄭玉波。民法債編各論(下冊)。民國八十一年十一月十五版。
    9. 賴源河。證券管理法規。民國八十一年九月修訂版。
    10. 賴源河。實用商事法精義。民國七十九年十月九版。年四月六版
    11. 賴英照。證券交易逐條釋義。第一冊。民國七十八年九月第四版。

    (3)期刊文章
    1. 「日本證券投資信託制度」。〈證交資料〉，第五期，民國五十一年九月十五日。
    2. 李新仁。「美國存託憑證交易實務」，〈證券管理〉，第九卷十一期，民國八十年十一月。
    3. 林志成。「規則Ｓ及規則１４４Ａ對非美國人發行人所造成之影響」。〈證券管理〉，第十卷二期，民國八十一年二月。
    4. 周曉琪。「美國受託憑證」。〈證券管理〉，第五卷四期，民國七十六年八月。
    5. 張隆宏。「我國證券市場國際化之現況分析」。〈台經〉，第十六卷四期，民國八十二年四月。
    6. 梁開天。「淺談海外存託憑證」。〈商業周刊〉，第二三八期，民國八十一年六月十四日。
    7. 彭思哲。「美國存託憑證(American Depositary Receipts)」。〈證交資料〉，第三○三期，民國七十六年七月二十五日。
    8. 彭靜恩。「漫談臺灣存託憑證」。〈臺灣證券〉，民國七十八年第二季。
    9. 甯國輝。「存託憑證之發行實務淺論」。〈證券管理〉，第五卷五期民國七十六年九月。
    10. 黃金澤。「海外存託憑證及其財稅處理研討（上）」〈會計研究〉，第八十一期，民國八十一年六月。
    11. 黃金澤。「海外存託憑證及其財稅處理研討（下）」〈會計研究〉，第八十二期，民國八十一年七月。
    12. 劉博仁。「存託憑證－美國ADR與日本JDR之比較」。〈證交資料〉，第三二○期，民國七十七年十二月二十五日。
    13. 鄭如蘭。「託存證券制度概要」。〈證交資料〉，第九十九期，民國五十九年七月二十五日。
    14. 賴源河。「有價證券集中保管與劃撥交割制度之研究」。〈政大法學評論〉，第三十二期，民國七十四年十二月。
    15. 嚴維群。「新金融商品介紹－認股權證與存託憑證(下)」。〈證券管理〉，第八卷四期，民國七十九年四月。

    (4)學位論文
    1. 饒仁宏。臺灣證券市場國際化法律問題之研究。私立文化大學法律研究所，碩士論文，民國八十二年六月。
    2. 陳春山。證券投資信託契約法律問題之研究。國立中興大學法律研究所，碩士論文，民國七十五年五月。
    3. 朱炫連。上市公司發行海外存託憑證之研究，政治大學會計研究所，碩士論文，民國八十二年六月。

    (5)新聞剪報
    1. 中央日報。民國八十二年六月一日，第十版。
    2. 中時晚報。民國八十二年七月九日，第十一版。
    3. 經濟日報。民國八十一年三月十二日，第二版。
    經濟日報。民國八十三年四月二十四日，第九版。
    經濟日報，民國八十三年五月十九日，第四版。




    二、英文部份
    1 . A I d r ed, Ca r 0 I yn and Co I I ins, Linda J. "Ana I ys t s See
    Long-Term Gains, Short-Term Risks" Business Insurance
    ( BIN) ,Jun 11, 1990 。
    *2.American Depositary Receipts and Privatizations, supra
    no t e 83, at 5 。
    *3.Citibank Deposit Agreement, Section 4.0Bo
    *4.Citibank ADR, BSN Group (incorporated under the laws of
    France) 。
    5."CITIBANK LAUNCHES 144A SERVICES EFFORT" EUROMONEY( ERM )
    , June 1990 。
    6.Citibank, "Discussion paper on Amer ican Deposi tary
    Receipts for Taiwan Corporations" 。
    *7.Deposit Agreement between Nintendo Co., Ltd. and The
    Bank of New York, May 26, 1988, SEC Registration
    No. 33-28971 。
    *B.Deposit Agreement between Westpac Banking Corporation
    and Morgan Guaranty Trust Company of New York, January 1
    , 1988 。
    *9.Deposit Agreement between Westpc Banking Corporation and
    Norgan Guaranty Trust Company of New York, January 1,1988 .
    10 . FORM F - 1 。
    11 . FORM 20-F。
    12. FORM F -6 。
    *13. Important Considerations Regarding Listing and Issuing
    ADRs and Equity Securities in the United States, Apri I
    1988。
    14.Keslar, Linda “ American Depositary Receipts : Taking
    American Out of ADR ? “ , Euromoney, Feb 1988。
    15.Lahart, Kevin “Forecast : ADRs – Over There” Financial
    World(TWO), Jan 5, 1988。
    *16.Loos, Barbara" American Depoitary Receipts Deflecti ng
    the Rag i ng Bu I Eu romoney (ERN) , Feb 1988 。
    17.Merjos, Anna, "Lure of Faraway Places: ADRs Grow in
    Numbers and Popularity" Barron`s(BAR), Apr 16,1990 0
    18.Ring, Trudy "Publ ic, Union Funds Put ADRs to Work /I
    Pensions & .lnvestments(PNI), May 13, 1991 。
    19.5ara Hanks, Daniel Bushner "Rule 12g3-2(b) : backdoor or
    trapdoor?" International Financial Law Review (IFL)
    `Apri I 1991。
    *20.Shearson Lehman Brothers, - Function of U.S. Depositary
    in a Sponsored ADR Program 0
    21."SECTION 12(g) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT AND
    EXEMPTIONS FROM SECTION 12(g)", OFFICE OF INTERNATIONAL
    CORPORATE FINANCE DEVISION OF CORPORATION FINANCE
    SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION 0
    22.THE BANK OF NEW YORK "American Depositary Receipts Rule 144A & Regulation S Regulatory Developments
    Impacting ADRs"

    三、日文部份
    *1.令木竹雄。「證券投資信託約款の法的性質」，經濟法，第四號，昭和三十六年。
    *表未直接參考
    描述: 碩士
    國立政治大學
    國際經營與貿易學系
    81351017
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002003784
    資料類型: thesis
    顯示於類別:[國際經營與貿易學系 ] 學位論文

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