政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/85407
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    題名: 論投資型保險之監理
    Study on Regulation of Investment Linked Insurance
    作者: 陳雅正
    貢獻者: 林建智
    陳雅正
    關鍵詞: 投資型保險監理
    投資型保險
    保險監理
    變額保險
    變額人壽保險
    變額年金
    變額萬能保險
    regulation of investment linked insurance
    investment linked insurance
    insurance regulation
    variable insurance
    variable life insurance
    variable annuity
    variable universal life insurance
    日期: 2001
    上傳時間: 2016-04-18 16:28:20 (UTC+8)
    摘要: 為保險業跨業經營預先佈局、增加保單持有人之投資選擇權及因應市場利率之低糜，我國擬於近日推出投資型保險，然而投資型保險基於其特有之性質，其監理自應與一般傳統型保險有所不同。本文先就投資型保險作一定義，並論述其性質及特色，次敘述其歷史發展沿革，再予以介紹其主要之種類。而關於投資型保險監理部分，一般來說，保險監理可分為財務監理及業務監理二部分，本文即依循此二面向分別作一探討。就財務監理部分而言，分就分離帳戶之規範、資金運用規範、責任準備金提存之規範、解約金之規範及稅賦規範五個議題作分析探討，再行提出建議。另一方面，就業務監理部分而言，則分就經營資格規範、資訊揭露規範、商品規範及銷售規範四個議題作分析探討，再行提出建議；最後總結全文以提出結論並針對我國投資型保險之監理提出建議。
    For facilitating of cross-business operation of the insurance industry, increasing policyholders’ choices in financial services, and shifting attach of interest risk, investment linked insurance products will introduced into the Taiwan insurance market soon. Based on it’s special features, the regulation of investment linked insurance should be different from the regulation of traditional life insurance. This paper defines the scope of investment linked insurance and discourses it’s nature and special features in the first place, and then describes it’s historical evolution and main types. In terms of insurance regulation, it is generally divided into two broad categories: i.e. financial regulation and market conduct regulation. This paper studies on the issues of regulation of investment linked insurance in such an approach. With regard to financial regulation of investment linked insurance, five aspects of regulation of investment linked insurance are examined: separate accounts, investments, liability reserves, surrender cash value and tax. With regard to market conduct regulation, this paper includes four aspects: operational qualification, information discourse, products and marketing. Finally the author submits his conclusion and recommendations to the regulatory authority to enhance the framework of regulation of investment linked insurance in Taiwan.
    參考文獻: 壹、中文
    一、 書籍：
    1. 方明川著，個人年金保險新論，中華民國八十四年一月初版，作者自行發行。
    2. 王康旼譯述，日本保險每日新聞社編著，新變額保險入門，中華民國七十九年七月發行，財團法人保險事業發展中心。
    3. 江朝國著，保險法基礎理論，中華民國八十八年九月修訂三版，瑞興圖書股份有限公司。
    4. 宋明哲著，人壽保險學，中華民國七十六年六月，三民書局。
    5. 李家泉著，實用壽險數理，中華民國八十三年七月增訂十版，作者自行發行。
    6. 林勳發著，保險契約效力論，中華民國八十五年第一版，今日書局。
    7. 施文森著，保險法論文第一集，中華民國七十七年增訂七版，作者自行發行。
    8. 施文森著，保險法論文第二集，中華民國七十七年增訂四版，作者自行發行。
    9. 施文森著，保險法總論，中華民國八十三年，三民書局總經銷。
    10. 施文森譯，美國加州保險法（上、中、下冊），中華民國八十八年八月發行，財團法人保險事業發展中心。
    11. 洪志忠等合譯，人壽保險第十二版（下冊），中華民國八十七年七月再版，中華民國人壽保險管理學會。
    12. 洪志忠等合譯，人壽保險第十二版（上冊），中華民國八十七年七月再版，中華民國人壽保險管理學會。
    13. 洪清和著，中級會計學（下），中華民國八十三年四月三版，致勝文化股份有限公司發行。
    14. 凌氤寶等合著，保險學─理論與實務，中華民國八十七年六月第二版，華泰文化公司。
    15. 凌氤寶著，我國壽險資訊公開化之研究，中華民國八十六年十二月，財團法人保險事業發展中心。
    16. 孫堂福，保險學，中華民國五十九年九月增訂四版，三民書局。
    17. 袁宗蔚著，保險學─危險與保險─，中華民國八十四年十月增定三十三版，三民書局。
    18. 財政部編，中華民國八十年全國保險會議─保戶權益組分組結論報告，中華民國八十年，財政部。
    19. 財政部編，保險革新小組期末會議討論議題，中華民國八十八年六月，財政部編印。
    20. 財團法人保險事業發展中心編印，保險法令彙編（上），中華民國八十五年，財團法人保險事業發展中心。
    21. 財團法人保險事業發展中心編譯，日本保險業法修訂報告─一九九四年六月二十四日大藏省日本保險審議會報告─，中華民國八十三年十二月，財團法人保險事業發展中心。
    22. 梁正德等合譯，人壽保險公司資訊揭露相關法令，中華民國八十八年三月，財團法人保險事業發展中心。
    23. 陳家明譯，變額保險，中華民國八十九年三月發行，財團法人保險事業發展中心。
    24. 陳雲中著，人壽保險的理論與實務，中華民國八十六年八月修訂初版，三民書局。
    25. 陳雲中著，保險學，中華民國八十五年三版七刷，五南圖書股份有限公司。
    26. 陳肇榮編譯，中級會計學（下），中華民國七十三年，五南圖書出版公司。
    27. 陽肇昌著，萬能保險與變額保險引進台灣在法律及技術問題之研究，中華民國八十一年十二月，財政部保險司。
    28. 黃金財譯，日本保險業法，中華民國八十七年發行，財政部保險司。
    29. 劉春堂譯，日本保險法規，中華民國八十三年四月，財團法人保險事業發展中心。
    30. 賴建業譯述，古瀨政敏撰著，美國壽險公司之新經營策略，中華民國八十一年一月發行，財團法人保險事業發展中心。
    31. 賴英照著，證券交易法逐條釋義（第一冊），中華民國八十五年八月第七次印刷，三民書局總經銷。
    32. 賴源河著，證券管理法規，中華民國八十七年增修訂二版，作者自行發行。
    二、 碩士論文：
    1. 方翊人著，個人年金保險相關法律問題之研究，中華民國八十八年十二月，國立政治大學保險研究所碩士論文。
    2. 吳玉英著，論人壽保險單不喪失價值相關法令之規定，中華民國八十二年六月，私立逢甲大學保險研究所碩士論文。
    3. 崔平吉著，變額年金在我國可行性之研究，中華民國八十七年六月，私立逢甲大學保險研究所碩士論文。
    4. 許翠玫著，萬能壽險資金運用之研究，中華民國七十七年六月，私立逢甲大學保險研究所碩士論文。
    5. 郭怡馨著，保本型變額壽險之評價分析，中華民國八十八年六月，國立政治大學保險研究所碩士論文。
    6. 黃玉凌著，變額人壽保險對傳統人壽保險的比較分析之研究，中華民國八十七年六月，私立逢甲大學保險研究所碩士論文。
    7. 廖勇誠著，變額年金保險與共同基金之比較分析，中華民國八十六年六月，私立逢甲大學保險研究所碩士論文。
    8. 蔡孟龍著，分離帳戶型變額壽險之研究，中華民國七十八年六月，私立逢甲大學保險研究所碩士論文。
    9. 蔡宜樺著，我國壽險業財務及業務資訊公開之研究，中華民國八十六年元月，國立政治大學保險研究所碩士論文。
    10. 韓濤著，投資型壽險之研究─就美、日之現況論其在我國實施之可行性，中華民國八十一年六月，私立逢甲大學保險研究所碩士論文。
    11. 鐘瀛民著，變額壽險之研究，中華民國八十一年六月，國立政治大學保險研究所碩士論文。
    三、 期刊論文：
    1. 王康旼著，變額保險緒論，保險專刊第十八輯，中華民國七十八年十二月，財團法人保險事業發展中心。
    2. 江達仁著，日本壽險業外也統一訓練教育制度概況，壽險經營研究第一百三十七期，中華民國，國泰人壽編印。
    3. 何萍實譯，美國的變額年金，壽險季刊第三十二輯，中華民國六十八年六月，台北市人壽保險商業同業公會業務發展委員會。
    4. 何萍實譯，歐洲諸國的變額保險，壽險季刊第三十三輯，中華民國六十八年九月，台北市人壽保險商業同業公會業務發展委員會。
    5. 林娟譯，尋求財務庇護所─變額壽險及年金商品，保險資訊第一百六十六輯，中華民國八十八年六月，財團法人保險事業發展中心。
    6. 財團法人保險事業發展中心紀錄，「低利率環境下壽險公司之投資策略」座談會紀要，保險資訊第一百六十七輯，中華民國八十八年七月，財團法人保險事業發展中心。
    7. 張正義著，低利率─清償能力的惡兆~淺談人壽保險公司的利率風險~，保險資訊第一百七十八輯，中華民國八十九年六月，財團法人保險事業發展中心。
    8. 梁正德著，淺談投資型保險商品之資訊揭露與業務員資格之規範，中華民國人壽保險管理學會民國九十年會員大會分組討論資料，中華民國九十年，中華民國人壽保險管理學會。
    9. 梁正德譯，變額萬能壽險與萬能壽險之比較，保險資訊第七十八輯，中華民國八十一年二月，財團法人保險事業發展中心。
    10. 陳彥宇整理，日本生命營業員之教育制度，壽險經營研究第一百四十六期，中華民國，國泰人壽編印。
    11. 黃裕哲著，日本生命研修報告，壽險經營研究第一百三十七期，中華民國，國泰人壽編印。
    12. 廖泗滄著，變額保險，壽險季刊第六十八輯，中華民國七十七年九月，台北市人壽保險商業同業公會業務發展委員會。
    13. 廖淑惠著，日本保險業法行政命令之介紹，保險資訊第一百二十九輯，中華民國八十五年五月，財團法人保險事業發展中心。
    14. 廖淑惠著，日本變額保險訴訟頻傳，保險資訊第一百三十五輯，中華民國八十五年十一月，財團法人保險事業發展中心。
    貳、外文
    一、書籍：
    1. Ben G. Baldwin & William G. Droms, Life Insurance Investment Advisor, 1988, Chicago: Probus Publishing Company.
    2. Dearborn R&R Newklrk, Variable Contracts, 1995, Dearborn Financial Publishing, Inc.
    3. Douglas G. Olson, Howard E. Winklevoss, Variable Life Insurance: Current and Developments, 1971, Insurance Department University of Pennsylvania.
    4. Hideo Igayama, Hideaki Oku, The Insurance Business Law of Japan, 1999, Tokyo The Non-life Insurance Institute of Japan.
    5. Justin L. Brady, Joyce Hall Mellinger, JD, Kenneth N. Scoles, Jr., Karen L Hamilton, The Regulation of Insurance, 1995, CPCU.
    6. Kathleen Heala Ettlinger, Karen L. Hamilton, Gregory Krohm, State Insurance Regulation, 1995,CPCU.
    7. Kenneth Black, JR. and Harold Skipper, JR., Life Insurance（twelfth edition）, 1995, Prenctice-Hall International, Inc.
    8. Mark S. Dorfman, Adelman Saul W., Life Insurance , 1992, Dearborn Financial Publishing, Inc.
    9. Mark S. Dorfman, Adelman Saul W., Life Insurance and Financial Planning, 1986, Dearborn Financial Publishing, Inc.
    10. New York( State ), New York insurance laws: containing insurance legislation; enacted by the 1990 legislative session, 1985, Chatsworth, Chlif., : National Insurance Law Service.
    二、 期刊論文：
    1. David L Snyder, Enforcement spotlight: variable products, Sep/Oct 1998, LIMRA’s marketFacts.
    2. Edward P Macdonald, How the SEC regulates variable annuities, Jan 19, 1998, National Underwriter.
    3. Harvey D Hirsch, Overcome variable product suitability myths, Oct 11, 1999, National Underwriter.
    4. Jeffery R Kosnett, The variable life inspection, May 2000,Advisor Today.
    5. Jeffery S Puretz, Disclosure challenges face insurer, funds, Mar 8, 1999, National Underwriter.
    6. Norse N Blazzard, Judith A Hasenauer, Law limit control of variable investments, Aug 18, 1997, National Underwriter.
    7. Norse N Blazzard, Judith A Hasenauer, Law may change structure of variable products, Nov 11,1996, National Underwriter.
    8. Paual J Mason, Roth Stephen E, Analyzing the SEC’s proposed changes to the regulation of insured retirement vehicles, Nov 1993, Journal of the American Society of CLU & ChFC.
    9. Philip J Lyons, Allan Kaplan, Managing volatility in variable life insurance, Jun 1998, Trusts & Estates.
    10. Ron Panko, A new twist in the variable annuity market, Mar 1998, Best’s Review.
    11. Thomas C Bilello, Regulation of variable product comparisons, Jan 2000, Journal of Financial Service Professionals.
    12. Wook Jean Kwon, Harold D Skipper Jr., Regulatory changes in the Japanese insurance market, Winter 1997, Journal of Insurance Regulation.
    參、 參考法令
    一、 我國
    1. 保險法（中華民國八十六年）
    2. 證券交易法（中華民國八十九年）
    3. 民法債編（中華民國八十九年）
    4. 信託法（中華民國八十五年）
    5. 信託業法（中華民國八十九年）
    6. 公司法（中華民國八十六年）
    7. 銀行法（中華民國八十九年）
    8. 保險法施行細則（中華民國八十九年）
    9. 保險業務員管理規則（中華民國八十七年）
    10. 保險業管理辦法（中華民國八十六年）
    11. 保險業辦理國外投資範圍及內容準則（中華民國八十九年）
    12. 保險業資金專案運用及公共投資審核要點（中華民國八十九年）
    13. 保險業負責人應具備資格條件準則（中華民國八十六年）
    14. 保險公司設立標準（中華民國八十九年）
    15. 人壽保險投保人須知（中華民國八十四年）
    16. 人身保險要保書示範內容及注意事項（中華民國八十五年）
    17. 證券交易法施行細則（中華民國八十八年）
    18. 證券投資信託事業管理規則（中華民國八十九年）
    19. 證券投資信託基金管理辦法（中華民國八十八年）
    20. 證券投資顧問事業管理規則（中華民國八十九年）
    二、 外國
    （一）美國
    1. Variable Life Insurance Model Regulation（NAIC）
    2. New York State Consolidated Laws-Insurance
    3. California Insurance Code
    4. Model Variable Contract Law（NAIC）
    5. Model Variable Annuity Regulation（NAIC）
    6. Internal Revenue Code
    7. The Securities Act of 1933
    8. Securities Exchange Act of 1934
    9. Investment Advisor’s Act of 1940
    10. Investment Company Act of 1940
    （二）日本
    1. 日本保險業法（平成7年6月7日 法律第105號）
    2. 日本保險業法施行規則（平成8年2月29日 大藏省令第5號）
    3. 日本保險業法施行令（平成7年12月22日 政令第425號）
    4. 日本商法（平成13年4月1日）
    肆、 參考網站
    1. NAIC（National Association of Insurance Commissioners）
    http://www.naic.org/general.htm
    2. U.S. Securities and Exchange Commission
    http://www.sec.gov/
    3. IAIS（International Association of Insurance Supervisors）
    http://www.iaisweb.org/
    4. New York State Insurance Department
    http://www.insurance.ca.gov./docs/
    5. California Department of Insurance
    http://www.ins.state.ny.us/
    6. FedLaw
    http://fedlaw.gsa.gov/
    7. 中華民國財政部保險司
    http://www.insurance.gov.tw/
    8. 財團法人保險事業發展中心
    http://www.iiroc.org.tw/
    9. 中華民國人壽保險商業同業公會
    http://www.lia-roc.org.tw/
    10. RON ? 六法全書 on LINE
    http://www.ron.gr.jp/law/
    11. 日本生命保險協會
    http://www.seiho.or.jp/
    12. 日本法庫
    http://www.houko.com/
    13. 日本金融廳（Financial Services Agency of Japan）
    http://www.fsa.go.jp/
    14. ins WEB
    http://www.insweb.co.jp/ins/top/default.asp
    15. All About Japan─保險
    http://allabout.co.jp/finance/insurance/
    16. 保險 on Line
    http://www.mitsumori.net
    17. 保險關係法規集
    http://www4.freeweb.ne.jp/business/gyoho/index.html
    18. Yahoo!生命保險
    http://biz.yahoo.co.jp/insurance/life/
    描述: 碩士
    國立政治大學
    風險管理與保險研究所
    87358004
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#A2002001458
    資料類型: thesis
    顯示於類別:[風險管理與保險學系] 學位論文

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