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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/72564
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| Title: | 證券交易法第171條第1項第2款「不合營業常規」之研究
The Study On The “non-arm’s length crime” of Paragraph 1, Subparagraph2 of Article 171 of the ROC Securities Transaction Act. |
| Authors: | 林麗慧 |
| Contributors: | 楊雲驊
林麗慧 |
| Keywords: | 非常規交易
不合營業常規
不利益交易 |
| Date: | 2013 |
| Issue Date: | 2015-01-05 11:23:37 (UTC+8) |
| Abstract: | 本文主旨在討論證券交易法第一百七十一條第一項第二款之「非常規交易犯罪」之構成要件。「非常規交易犯罪」乃於民國八十九年因應國內經濟犯罪而新增。
由於證券交易法第一百七十一條第一項第二款之非常規交易罪，因與其他法律之相關規定間存有若干重疊性，例如所得稅法第四十三條之一及公司法第三百六十九條之四關係企業間非常規交易行為之規定，且該規定本身在保護法益、構成要件以及與其他相關法律規定之適用上等各方面，亦均有欠缺明確性之虞。
條文中使用到「不合營業常規」、「不利益之交易」、「重大損害」等作為構成要件，該等用語可謂「不確定法律概念」。「不確定法律概念」究竟有無違憲？「不合營業常規」、「不利益之交易」究竟是類同稅法上「非常規交易（non-arms length transaction）」之意思亦或與公司法等其他法令有無相通處，解釋上應注意哪些事項、在實務上法院是否應該（或是否適宜）於事後審查經營者當初所為的決策是否為「不合營業常規交易」？諸如此類，皆是值得討論之問題。
為加強非常規交易罪規範之價值，減少適用上的疑慮，爰蒐集外國相關立法例並針對我國國情及實務現況進行研析，並提出具體建議，避免構成要件解釋模糊而過於放大，進而妨礙到商業活動的創新力，是本文期待能夠達成的目標。
The purpose of this thesis is to discuss the “non-arm’s length crime” of Paragraph 1, Subparagraph2 of Article 171 of the ROC Securities Transaction Act. “Non-arm’s length crime” was promulgated during the year 2000 to meet the growing economic crime.
The said Articles have the same coverage with others in some perspectives, such as rule regarding contrary normal business conduction within affiliated enterprises in Article 43-1 of Income Tax Act and Article 369-4 of Company Act. The legal elements, legal interest protection and constituent element of a crime, are not concrete. The lack of clear definitions make people confuse.
The said Articles used terms such as “non-arm’s length transaction”, “harmful transaction” and “substantial damage” and such terms are uncertain legal concepts. For example, it is not certain whether uncertain legal concepts violate the constitution of ROC or the term “non-arm’s length” means a non-customary transaction that is different from the commercial norm or if such means the non-arms length transaction as pursuant to the tax law? What are types of decisions made by the entrepreneur that should be reviewed (or is appropriate to be reviewed) by the court? Such are the issues that require further analysis.
How can the “non-arm’s length crime” of Paragraph 1, Subparagraph2 of Article 171 of the ROC Securities Transaction Act be clearly defined or amended by the legislature so as to meet the original goal of the legislator, or to avoid unnecessary expansion of the scope of applicability of uncertain terms and thereby impede the creativity of business activity to break or go beyond the norm of business. Such is the goal that we would like to achieve with this thesis.
"序論 .........................................P1
第一節 研究動機 ..................................P1
第二節 研究方法與限制 ............................P1
第三節 研究架構 ..................................P2
第二章 我國現行法有關非常規交易之規定 ................P5
第一節 所得說法規定 ..............................P5
第一項 立法背景 ...............................P5
第二項 規範要件 ...............................P6
第二節 公司法規定 .................................P10
第一項 立法目的 ...............................P10
第二項 規範要件 ...............................P11
第三節 金融及銀行法相關規定 .......................P17
第三章 證交法第171條第1項第2款規範內容探討.........P20
第一節 立法背景 ...................................P20
第二節 內容探討 ...................................P22
第一項 保護法益 ................................P22
第二項 構成要件 ................................P22
第三節 非常規交易為特別法？ .......................P27
第一項 背信罪本質 ..............................P27
第二項 非常規交易保護之法益 ..................P28
第三項 兩罪的構成要件不同 ....................P29
第四節 與同法第一七一條第一項第三款之比較 .......P30
第五節 不確定之法律概念違憲？ ...................P30
第六節 小結：各法各司其職 .......................P34
第四章 非常規交易案例 ..............................P37
第一節 傳統案例類型 .............................P37
第一項 資產高估或低估－華隆案 ................P37
第二項 挪用公司資金－國揚汽車案 ..............P43
第二節 新型態案例 ................................P45
第一項 輸送利益至其他公司－聯電案 ..............P45
第二項 設立紙上公司假交易－博達案 ..............P57
第三項 運用衍生性商品－中信金紅火案評析 ........P63
第三節 小結 ......................................P80
第五章 美國法上對非常規交易之法制建構 ...............P82
第一節 前言 ......................................P82
第二節 董事的地位與義務 ..........................P83
第一項 董事之受託人義務 .........................P84
第一目 注意義務 ................................P84
第二目 忠實義務 ................................P85
第三節 揭開公司面紗 ................................P88
第四節 商業判斷法則 ................................P90
第一項 商業判斷法則之起源 ................... ....P90
第二項 商業判斷法則之法理基礎 ...................P92
第三項 商業判斷法則之要件 .......................P93
第四項 商業判斷法則之效力 ......................P96
第五節 小結 .....................................P96
第一項 商業判斷法則在非常規交易之運用 ...........P96
第二項 非常規交易之治本之道－公司治理 ..........P97
第六章 結論與建議 ...................................P103
第一節 處理非常規交易的挑戰 .......................P103
第二節 重大金融犯罪重刑化之探討 ...................P105" |
| Reference: | 外文文獻：
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2.Bryan A. Garner, Black’s Law Dictionary, 9th Edition, West Group, 2011.
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4.Michael P. Dooley, Two Models of Corporate Governance, 47 Business Law, 1992.
5.James A. Fanto, Directors’ and Officers’ Liability, 2012.
6.Effrey D. Bauman, Corporations Law and Policy: Materials and Problems 651 (7th ed. 2010).
7.Arthur R. Pinto & Douglasm. Branson, Understanding Corporate Law 236 (3d ed. 2009).
中文文獻：
一、中文書籍
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2.林鈺雄，新刑法總則，元照出版公司，2011年9月版。
3.李開遠，證券管理法規新論，五南出版社，2011年9月。
4.劉連煜，公司法理論與判決研究（四），元照出版社，2006年4月。
5.賴英照，股市遊戲規則 最新證券交易法解析，2006年2月初版。
6.黃榮堅，基礎刑法學（下），元照出版公司，2012年。
7.蘇俊雄，刑法總論Ⅱ－犯罪總論，元照出版公司，1997年7月。
8.賴源河等著，新公司法修正解析，元照出版社，2002年版。
9.陳志龍，人性尊嚴與刑法體系入門，台大法學叢書，1998年。
二、論文集
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三、期刊論文
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四、碩士論文
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其他文獻
（一）報紙
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| Description: | 碩士
國立政治大學
法學院碩士在職專班
100961051
102 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0100961051 |
| Data Type: | thesis |
| Appears in Collections: | [法學院碩士在職專班] 學位論文
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