政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/70363
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    題名: 自利益衝突論關係人交易之規範
    Regulations of Related-Party Transactions from the Conflicts of Interest perspective
    作者: 劉倩妏
    Liu, Chien Wen
    貢獻者: 劉連煜
    Liu, Len Yu
    劉倩妏
    Liu, Chien Wen
    關鍵詞: 關係人交易
    利益衝突
    揭露
    忠實義務
    安全港原則
    related-party transactions
    conflicts-of- interest
    disclosure
    duty of loyalty
    safe harbor statutes
    日期: 2013
    上傳時間: 2014-10-01 13:49:29 (UTC+8)
    摘要: 關係人交易之所以應受不同於一般交易的特別規範，在於一般非關係人交易中，交易兩造均得為自己的最大利益爭取最佳交易條件或考慮是否進行交易；但在關係人交易中，交易兩造可能為同一企業集團，管理者將面臨集團整體利益及個別公司利益的衝突；交易兩造也可能是公司董事與公司，董事亦將面臨個人利益與公司利益的衝突。因此，關係人交易也是利益衝突交易（conflict-of-interest transactions）。
    本文自利益衝突角度，探討關係人交易之規範面向。由於完全放任說及絕對無效說均不切實際，即須探討利益衝突可能之規範面向，包括實質規範、程序規範及責任規範。關係人交易之程序規範應建立以「事前揭露」及「同意」作為最基本的程序規範；併就特殊類型之關係人交易，要求遵循特別程序規範。實質規範包括撤銷權、董事或控制股東就違反忠實義務對公司負損害賠償責任，以及關係企業間交易之補償責任，應重新檢討其要件及涵攝範圍。司法審查程序則得應參考美國以程序規範建立「事前規則」，並以是否遵循程序規範，區分適用不同司法審查原則，使法院審查重心移向程序規範之遵循，以降低司法審查之成本。
    The reason why related-party transaction shall be regulated is the parties of the dealing are in the same group or the dealing is handled by the same agency. Therefore, related-party transaction is also conflict-of-interest transaction.
    This article analyzes the regulative perspective of related-party transaction from conflicts-of-interest perspective. Since Nonintervention Approach and Prohibition on Self-Dealing Approach are both not practical, it is necessary to discuss the regulative approach, including substantive regulations, procedural regulations and liabilities rules. The nature of related-party transactions involves conflicts-of- interest. Procedural regulations resolve conflict-of interest issues by disclosure and prior consent and thus become a better regulative approach.
    參考文獻: 一、中文參考文獻（按姓氏筆畫排列）
    （一）書籍及研究報告
    1.王文宇，公司法論，元照，2003年10月。
    2.王文宇，公司與企業法制，元照，出版，2000年5月。
    3.王文宇，新金融法，元照，2版，2004年。
    4.王文宇，新公司與企業法，元照，2003年1月。
    5.王澤鑑，民法總則，三民，2001年6月。
    6.立法院經濟委員會，公司法部分條文修正案，法律案專及第二百十二輯（上）經濟（四十四），立法院秘書處，1997年11月。
    7.吳秀明，競爭法制之發軔與展開，元照，2004年11月。
    8.洪貴參，關係企業法理論與實務，元照，1999年3月。
    9.柯芳枝，公司法論（下），三民，5版，2005年3月。
    10.柯芳枝，公司法專題研究，再版，自刊，1976年10月。
    11.施智謀，公司法，自版，1990年7月。
    12.徐小波、劉紹樑、王文宇、劉連煜、林國全等，公司法制全盤研究與修訂建議第三冊，行政院經建會委託研究，2000年。
    13.徐育珠，經濟學導論，三民，1995年10月。
    14.張清溪、許嘉棟、劉鶯釧、吳聰敏，經濟學理論與實際（上冊），翰蘆，4版，2000年8月。
    15.曾宛如，公司管理與資本市場法制專論（一），2版，元照，2007年10月。
    16.廖大穎，證券市場與股份制度論，元照，1999年5月。
    17.廖義男，公平交易法之理論與立法，自刊，1995年10月。
    18.熊秉元，我是體育老師，聯經，2004年。
    19.熊秉元，漫步法律，時報，2003年。
    20.劉連煜，公司法理論與判決研究（一），三民，1995年1月。
    21.劉連煜，公司法理論與判決研究（三），元照，2002年5月。
    22.劉連煜，公司法理論與判決研究（四），元照，2006年。
    23.劉連煜，公司監控與公司社會責任，五南，1995年9月。
    24.劉連煜，現代公司法，2版，新學林，2013年9月。
    25.劉連煜，新證券交易法實例研習，5版，元照，2007年2月。
    26.劉景義主持，林輝煌、楊文慶、張尚達研究，集團企業間利益輸送之型態與刑責，台灣台北地方法院檢察署八十一年度研究發展報告，1992年6月。
    27.賴英照，公司法論文集，財團法人中華民國證券市場發展基金會，1988年5月。
    28.賴英照，股市遊戲規則—最新證券交易法解析，再版，元照，2009年10月再版。
    29.賴源河等合著，新修正公司法解析，元照，2002年1月。
    30.賴源河，實用商事法精義，五南，1997年。

    （二）博碩士論文
    1.吳姿璉，論股份有限公司經營者與公司間利益衝突交易—以關係人交易為核心，政治大學法律學研究所碩士論文，2000年。
    2.林世勳，關係企業非常規交易規範之研究，國立中正大學法律學研究所碩士論文，2011年。
    3.洪詩雅，論關係企業之內部監控機制—以台灣與德國法制為中心，國立東華大學財經法律研究所碩士論文，2006年。
    4.陳介山，論董事之忠實義務—以企業併購法為中心，國立中正大學法律學研究所博士論文，2004年。
    5.陳建豪，台灣集團企業內部控制機制之研究，銘傳大學國際企業管理研究所碩士論文，2000年。
    6.陳雅玲，關係人交易是否必然損害股東利益，中原大學會計研究所碩士論文，2006年。
    7.黃司熒，控制股東之義務建立及管控手段，國立台灣大學法律學研究所碩士論文，2006年。
    8.劉公偉，公司法有限責任之經濟分析，國立台灣大學法律學研究所碩士論文，1999年。
    9.魏子凱，控制股東義務與責任之研究，國立中正大學財經法律學研究所碩士論文，2005年。
    10.鍾維翰，關係人交易下董事及控制股東之義務，國立政治大學法律學研究所碩士論文，2010年。

    （三）期刊
    1.丁克華，「非常規交易」之簡介，財稅人員進修月刊，105期，頁29，1991年4月。
    2.王文宇，法人股東、法人代表與公司間三方法律關係之定位，台灣本土法學，14期，頁102-107，2009年9月。
    3.王文宇，法律移植的契機與挑戰—以公司法的受託、注意與忠實義務為中心，月旦民商法雜誌，19期，頁81-110，2008年3月。
    4.王文宇，論大型企業之公司治理法制，月旦法學雜誌，200期，頁282-301，2012年1月。
    5.王文宇，論董事與公司間交易之規範，政大法學評論，62期，頁415-439，1999年12月。
    6.王志誠，不合營業常規交易之判定標準與類型，政大法學評論，66期，頁163-207，2001年6月。
    7.王志誠，金融機構關係人交易之監控機制—從力霸集團事件談起，月旦法學雜誌，143期，頁190-214，2007年4月。
    8.王志誠，論關係企業之立法與課題，證交資料，445期，頁13-27，1999年5月。
    9.王志誠，論關係企業章之經營影響範疇與週邊財經立法，會計研究月刊，141期，頁21-30，1997年。
    10.王志誠，關係企業監控機制之缺失及填補，月旦法學教室，36期，頁47-56，2005年10月。
    11.方嘉麟，利害關係人交易問題探討—兼論信託財產運用之限制，月旦法學雜誌，90期，頁8-33，2002年11月。
    12.方嘉麟，關係企業專章管制控制力濫用之法律問題（一）--自我國傳統監控模式論專章設計之架構與缺憾，政大法學評論，63期，頁271-321，2000年6月。
    13.方嘉麟，論關係企業三書表資訊揭露之法律問題，國家科學委員會研究彙刊：人文及社會學科，10卷4期，頁470-491，2000年10月。
    14.任書沁、林佳慧、陳冠潔、黃湘榆，公平原則在董事自我交易中的適用—從Weinberger v. UOP, Inc.一案談起，月旦民商法雜誌，19期，頁111-130，2008年3月。
    15.朱德芳，論重整中公司之公司治理—以當事人之利害衝突與重整法制之目的為核心，兼論債權人於公司治理中之功能與地位，東吳法律學報，第17卷第2期，頁81-150，2005年。
    16.李旻諺，董事與公司間之票據行為—兼評最高法院96台上字第915號判決，輔仁法學，42期，頁285-321，2011年12月。
    17.沈瑞畿、林維得，我國關係人交易行為規範與財務報表表達之研究，今日會計，93卷，頁46-60，2003年12月。
    18.林仁光，公司法第二十七條法人董監事制度存廢之研究，台大法學論叢，40卷1期，頁253-343，2011年3月。
    19.林仁光，證券交易法制之發展（上），月旦法學雜誌，65期，頁121-138，2000年10月。
    20.林雪娟，關係企業與董事競業限制問題，今日經濟，2月號，頁，1992年2月。
    21.林國全，控制從屬公司之形式認定基準，月旦法學雜誌，77期，頁16-17，2001年10月。
    22.林國全，董事會決議成立要件，台灣本土法學雜誌，68期，頁131-135，2005年3月。
    23.林國全，董事競業禁止規範之研究，月旦法學雜誌，159期，頁220-234，2008年。
    24.林國彬，董事忠誠義務與司法審查標準之研究-- 以美國德拉瓦州公司法為主要範圍，政大法學評論100期，頁135-212，2007年12月。
    25.姚志明，控制公司與其負責人之責任—公司法第三六九條之四之詮釋，月旦法學雜誌，46期，頁82-95，1999年。
    26.洪秀芬，公司法「關係企業」規範之疑義與缺失，東海大學法學研究，17期，頁271-300，2002年12月。
    27.洪秀芬，一人有限公司與單獨股東進行法律行為時之代表，月旦法學教室第29期，頁34-35，2005年3月。
    28.洪秀芬、陳貴端，交叉持股對公司治理之影響，東海大學法學研究，19期，頁211-250，2003年12月。
    29.馬嘉應、劉敬業，交叉持股及關係企業問題探討，證交資料，460卷，頁11-23，2000年8月。
    30.高靜遠，公司法立法的一小步，商業現代化的一大步----公司法關係企業專章立法沿革與條文說明，會計研究月刊，141期，頁9-20，1997年8月。
    31.郭大維，英國公司治理法制之研究--以董事為核心，月旦法學雜誌，151期，頁138-155，2007年12月。
    32.張心悌，控制股東與關係人交易，台灣本土法學雜誌，101期，頁76-99，2007年12月。
    33.張志銘、詹志豪，交叉持股問題之探討（下），證券櫃檯月刊，73期，頁76，2002年7月。
    34.陸君卿，關係企業的法律爭議問題—以公司法為中心，萬國法律，150期，頁89-102，2006年12月。
    35.陳文智，論我國公司法第一七八條「自身利害關係」之概念，萬國法律，143期，頁61-68，2005年10月。
    36.陳恩欣、陳怡靜、張鳳麟，揭穿公司面紗原則暨控制股東概念於科技產業關係企業集團侵害他人專利權案件之適用可能性，萬國法律，140期，頁47-62，2005年4月。
    37.曾宛如，新修正公司法評析—董事「認定」之重大變革（事實上董事及影子董事）暨董事忠實義務之具體化，月旦法學雜誌，頁129-141，2012年5月。
    38.游啟璋，公司內部人自己交易的控制，政大法學評論，118期，頁271-329，2010年12月。
    39.廖大穎，論公司與董事間之非常規交易與利益衝突—淺釋日本商法第二百六十五條的規定，月旦法學雜誌，54期，頁136-145，1999年。
    40.廖大穎，論股東行使表決權迴避之法理—兼評台北地院九十一年訴字第三五二一號民事判決，月旦法學雜誌，99期，頁236-253，2003年8月。
    41.葉銀華，資訊不對稱與健全金融市場操作，產業金融季刊，72期，頁39-48，1991年9月。
    42.劉紹樑，論關係企業法，經社法制論叢，21期，頁1-25，1998年1月。
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    二、英文參考文獻（按字母順序排列）
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    4.Hirt, Hans C., Ratification of Breaches of Director’s Duties: The Implications of the Reform Proposal Regarding the Availability of Derivative Actions, Comp. Law 25(7), 197, 212 (2004).
    5.Kluver, John, European and Australian Proposals for Corporate Group Law: a Comparative Analysis, European Business Organization Law Review 2: 287, 316 (2000).
    6.Motomura, Hiroshi, Protecting Outside Shareholders in a Corporate Subsidiary: A Comparative Look at the Private and Judicial Roles in the United and Germany, 1980 Wisconsin Law Review 61 (1980).
    描述: 博士
    國立政治大學
    法律學研究所
    94651505
    102
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0094651505
    資料類型: thesis
    顯示於類別:[法律學系] 學位論文

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