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    Please use this identifier to cite or link to this item: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/59366


    Title: 證券商辦理離境證券業務OSU之研究
    The Study of Offshore Securities Unit Business to Taiwanese Securities Brokers
    Authors: 劉金龍
    Contributors: 李志宏
    劉金龍
    Keywords: 境外金融中心
    國際金融業務分行
    離境證券業務
    國際證券業務分公司
    Offshore Banking Unit
    OBU
    Offshore Securities Unit
    OSU
    Date: 2012
    Issue Date: 2013-09-02 16:13:20 (UTC+8)
    Abstract: 為擴大我國資本市場版圖，提昇證券商國際競爭力，金管會於2012年12月與中央銀行會銜擬具「國際金融業務條例」部分條文修正案，業經立法院2013年5月底三讀通過，並於同年6月19日公布施行。本次修正重點為特許符合一定規模、財務健全與完整內部控制制度之綜合證券商得在中華民國境內申請設立會計獨立之國際證券業務分公司OSU，並參照現行銀行國際金融業務分行OBU相關稅制規定訂定租稅優惠規範，開放經營證券商專業之業務範圍，例如「外幣有價證券或其他經主管機關核准金融商品買賣之行紀、居間及代理業務」、「外幣有價證券或其他經主管機關核准外幣金融商品之買賣」、「境外之有價證券承銷業務」、「資產配置或財務規劃之顧問諮詢、外幣有價證券或其他經主管機關核准外幣金融商品之銷售服務」及「經主管機關核准辦理之其他與證券相關外匯業務」等。

    證券商設立OSU分公司將有助於吸引海外資金回流，並有效運用本國證券母公司之資本及信用，以擴大國際金融及證券業務參與者之規模，對於台灣經濟成長，增加金融人才的就業機會，擴大境外金融中心業務版圖，提昇證券商國際證券業務競爭力等，均有助益。後續金管會與中央銀行仍需研議修正及訂定「國際金融業務條例」相關施行細則及「國際證券業務分公司管理辦法」，以利證券商及早開辦國際證券業務。

    台灣境外金融中心係參考新加坡ACU之發展模式，但成效大幅落後，本次開放證券商從事OSU業務，面向的是新加坡及香港的競爭，建議必須跳脫DSU框架，負面表列OSU金融商品，以興利取代防弊之監督管理思維，衡平金融監理與證券商OSU產業發展，始能提升台灣國際金融競爭力。
    "第一章 緒論 1
    第一節 研究背景與動機 1
    第二節 研究流程與架構 4
    第二章 境外金融中心探討5
    第一節 境外金融中心 5
    第二節 新加坡境外金融中心發展情況 10
    第三節 香港境外金融中心發展情況 14
    第四節 台灣國際金融業務發展情況 18
    第五節 新加坡、香港及台灣境外金融業務比較分析 23
    第三章 我國國際金融業務相關法規與未來發展 30
    第一節 國際金融業務相關法規之回顧 30
    第二節 國際金融業務條例新增證券商專章 40
    第三節 台灣證券商的現況 47
    第四節 國際金融業務條例修正對證券商的未來發展 49
    第四章 探討證券商離境證券業務 52
    第一節 OSU經紀及財富管理業務 52
    第二節 OSU自營及衍生性商品業務 58
    第三節 OSU承銷業務 61
    第四節 OSU資金調度及風險管理 67
    第五節 OSU在台灣的發展策略 75
    第五章 結論與建議 89
    第一節 研究結論 89
    第二節 研究建議 91
    參考文獻 95
    附錄 97
    附錄ㄧ 國際金融業務條例 97
    附錄二 國際金融業務條例施行細則 106
    附錄三 國際金融業務分行管理辦法 110
    Reference: 1. 徐俊明、黃原桂著，「國際金融與匯兌」，新陸書局股份有限公司，2013年4版。
    2. 葉明興主編，「國際金融業務之探討」，財團法人金融人員研究訓練中心，1979年10月4版。
    3. 洪火文，「我國國際金融業務分行業務之研究」，國立政治大學經營管理碩士學程金融組碩士論文，2009年。
    4. 黃阿旺、宋秋來、黃寶霞，「新加坡發展資產管理中心經驗暨亞洲通貨單位（Asian Currency Unit， ACU）規範及運作」，中央銀行出國考察報告，2010年2月。
    5. 紀智元，「開放綜合證券商仿OBU制度設立國際金融業務分公司之我見」，證券公會季刊100年第四季，2011年11月。
    6. 沈中華、陳惟龍、葉淑玲、簡淑芬、游聖貞，「我國證券商辦理離境證券業務之可行性研究」，2012年10月。
    7. 劉德明，「開放離境證券業務，提升證券業國際競爭力」，工商時報，2012年11月13日。
    8. 周行一、徐政義，「境外業務，無可迴避的方向（上）、（下）」，經濟日報，2012年11月13、14日。
    9. 沈中華、王儷容、黃郁真、陳冠宇，「證券商辦理外匯業務可行性研究」，2013年4月。
    10.周行一，「拚寶島債 不要扭扭捏捏」，聯合報，2013年6月19日。
    11.謝碧芬著，「境外公司與OBU實務解析Q&A」，宏典文化出版股份有限公司，2010年9月初版2刷。
    12.劉榮輝著，「OBU實戰指南」，財團法人台灣金融研究院，2011年8月初版。
    13.陳建淑，「台灣、新加坡與香港境外金融中心資產規模實證研究：兼論 香港回歸及台灣與大陸直接通匯之影響」，國立成功大學企業管理研究所碩士論文，2003年6月。
    14.余偉文，「人民幣國際化與香港離岸人民幣業務中心發展」，香港金融管理局副總裁演講辭，2012年6月28日。
    15.中央銀行官網：http://www.cbc.gov.tw/mp1.html
    16.金融監督管理委員官網：http://www.fsc.gov.tw/ch/
    17.證券期貨局官網：http://www.sfb.gov.tw/ch/
    18.銀行局官網：http://www.banking.gov.tw/ch/
    19.中華民國證券商業同業公會官網：http://www.csa.org.tw/
    20.行政院官網：http://www.ey.gov.tw/
    21.立法院官網：http://www.ly.gov.tw/
    22.台灣證券交易所官網：http://www.twse.com.tw/ch/index.php
    23.證券櫃檯買賣中心官網：http://www.gretai.org.tw/ch/index.php
    24.香港證券及期貨事務監察委員會官網：http://www.sfc.hk/web/TC/
    25.香港金融管理局官網：http://www.hkma.gov.hk/chi/
    26.香港政府一站通官網：http://www.gov.hk/tc/about/abouthk/facts.htm
    27.香港財經事務及庫務局：http://www.fstb.gov.hk/
    28.新加坡金融管理局官網：http://www.mas.gov.sg/
    29.國際清算銀行官網：http://www.bis.org/about/index.htm
    30.英國智庫Z/Yen Group官網：http://www.zyen.com
    Description: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    100932154
    101
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0100932154
    Data Type: thesis
    Appears in Collections:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

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