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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/51490
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| Title: | 防制重大金融犯罪之研究－以犯罪所得剝奪為中心
Prevention regulations on major financial fraud-discussing on deprivation proceeds of crime |
| Authors: | 林炤宏
LIN, Chao Hung |
| Contributors: | 黃源盛
HUANG, Yuan Sheng
林炤宏
LIN, Chao Hung |
| Keywords: | 金融犯罪
剝奪犯罪所得
扣押
沒收
追徵
法律經濟分析
犯罪所得
financial fraud
deprivation proceeds of crime
seizure
forfeiture
confiscation
economic analysis of law
proceeds of crime |
| Date: | 2010 |
| Issue Date: | 2011-10-07 14:14:30 (UTC+8) |
| Abstract: | 由於政經環境之變遷、公司治理的缺漏和外部監理機制之失調，常導致重大金融犯罪之發生，與其惡害卻由全民負擔之不公現象。於是除嚴刑峻罰外，奠基於任何人均不得從犯罪中獲利之犯罪所得剝奪理念與制度設計，遂於二ＯＯ四年金融七法修法時被廣泛納入。惟歷經一段期間之適用後，其法實效性如何？有無源於其他刑事法制無從配合，或囿於司法實務判解之困頓，所導致的扞格？部分國際公約與其他國家之相關法制設計及運作理念，有無值得比較、參研之處，均殊值探研。
本文嘗試先掌握金融犯罪之特性，與近來金融犯罪防制法規之演變。其次，再就我國犯罪所得剝奪法制沿革、犯罪所得之界定、計算為研析，並探索犯罪所得剝奪法制在預防、打擊與抗制金融犯罪等之必要性，以及其應通過之憲法基權保障檢驗。再者，則希能透過偵審案例，探究研現階段我國金融犯罪防制法規，在犯罪所得之暫時保全與終局剝奪上所面臨之實務困境及問題；並瞭解部分重要之國際公約與美、英、日等國家有關法制之設計。最後，則期能歸結相關問題與爭議，並融合法制建構、實務運作、外國法制借鏡等數個層面，提出可能之解決途徑或修法建議。
Political and economic changes, incomplete of corporate governance, and imbalance of external supervision mechanism are all reasons for occurrence of major financial fraud. The losses and costs of major financial fraud, in general, are always enormous. Unfortunately, most people, instead of offenders, need to bear the huge losses. As a result, except the strategy of severe punishment, the idea and regulations on deprivation proceeds of crime were introduced to combat these problems in 2004. However, after a period of practicing, how about the application and practice of regulations on deprivation proceeds of crime is. Therefore, we are concerned about: are there any problems or difficulties resulting from criminal legal system and the practice of precedent itself? What we can learn from international conventions and other countries’ similar legal system?
The thesis, first of all, attempts to figure out the feature of major financial fraud and the changes of financial regulations. Secondly, we try to explore the history of regulations on deprivation proceeds of crime, the definition and the calculation of proceeds of crime, and whether the regulations on deprivation proceeds of crime are essential for preventing and against major financial fraud or not. Meanwhile, in order to guarantee and protect the fundamental rights of people, we also hope to exam the regulations on deprivation proceeds of crime by the concepts of constitution.
In additions, according to the case study, the thesis also longs for exploring what are the practical problems and dilemmas for current regulations on temporary seizure and final forfeiture procedures. At the same time, comparing with the international conventions and other countries’ similar legal system on laundering, search, freeze, seizure and confiscation of the proceeds from crime is also important and useful for this study. Finally, after concluding the relative problems and debates about this topic, of course, the paper hopes to propose a possible approach or legal amendment by integrating legal system modification, legal practice, and foreign legal system.
"第一章 緒 論 ………………………………………………………1
第一節 研究動機……………………………………………………2
第二節 研究目的……………………………………………………3
第三節 研究方法……………………………………………………7
第四節 研究範圍與章節架構………………………………………8
第二章 金融犯罪之界定與防制法律演變 …………………………13
第一節 金融犯罪之定義及內涵 …………………………………13
第一項 金融犯罪之界定 ………………………………………13
第二項 金融犯罪之內涵 ………………………………………16
第二節 金融犯罪之發生原由 ……………………………………19
第一項 內部控制機制鬆散與公司治理缺漏 …………………19
第二項 外部監理機制失調與疏於防患未然 …………………20
第三項 政經環境之變遷與政策轉逆的衝擊 …………………21
第三節 金融犯罪之主要型態 ……………………………………21
第一項 內線交易 ………………………………………………22
第二項 操縱市場 ………………………………………………22
第三項 財報不實 ………………………………………………24
第四項 證券交易詐欺 …………………………………………24
第五項 掏空公司資產 …………………………………………25
第四節 金融犯罪之主要特性 ……………………………………27
第一項 組織性與集團性 ………………………………………28
第二項 長時效與時滯性 ………………………………………29
第三項 複雜性與多樣性 ………………………………………29
第四項 犯罪所涉金額重大 ……………………………………30
第五項 公司犯罪與人頭氾濫 …………………………………31
第五節 金融犯罪之偵證困境 ……………………………………33
第一項 社會期待殷切影響偵證時間與品質 …………………33
第二項 社經地位強勢之被告與辯護群團隊 …………………34
第三項 犯罪手法翻新常涉財會實務與專業 …………………34
第四項 案發久遠證據蒐集不易且難窺全貌 …………………35
第五項 犯罪所得跨國操作致難剝奪與沒收 …………………35
第六節 金融犯罪防制規範政策之演變 …………………………36
第七結 小 結………………………………………………………38
第三章 犯罪所得之界定與剝奪方式 ………………………………41
第一節 犯罪所得剝奪法制沿革 …………………………………41
第二節 犯罪所得之界定 …………………………………………48
第三節 犯罪所得之計算 …………………………………………62
第四節 犯罪所得剝奪之必要性 …………………………………64
第五節 犯罪所得剝奪之方式 ……………………………………66
第一項 罰金 ……………………………………………………66
第二項 沒收、追徵、追繳與抵償 ……………………………68
第一款 沒收 …………………………………………………69
第二款 追徵、追繳與抵償 …………………………………73
第三項 扣押與禁止處分 ………………………………………78
第一款 扣押之屬性與要件 …………………………………78
第二款 扣押之執行與程序 …………………………………80
第三款 禁止處分之屬性與問題 ……………………………82
第四款 禁止處分之執行與要件 ……………………………85
第五款 扣押與禁止處分實務 ………………………………86
第四項 返還被害人與損害賠償 ………………………………91
第六節 小 結………………………………………………………93
第四章 犯罪所得剝奪之憲法基本權保障檢驗 ……………………95
第一節 基本權保障與限制之概念 ………………………………95
第二節 基本權限制類型與界限 …………………………………96
第三節 犯罪所得剝奪可能所涉之基本權限制 …………………98
第一項 財產權 …………………………………………………98
第二項 隱私權 …………………………………………………99
第三項 資訊自決權 …………………………………………101
第四節 犯罪所得剝奪限制基本權之檢驗………………………103
第一項 法律保留原則…………………………………………103
第一款 法律保留原則之意涵………………………………103
第二款 犯罪所得剝奪與法律保留原則……………………105
第二項 明確性原則……………………………………………106
第一款 明確性原則之意涵…………………………………106
第二款 犯罪所得剝奪與明確性原則………………………106
第三項 比例原則………………………………………………107
第一款 比例原則之意涵……………………………………107
第二款 犯罪所得剝奪與比例原則…………………………108
第四項 正當法律程序原則……………………………………109
第一款 正當法律程序原則之意涵…………………………109
第二款 犯罪所得剝奪與正當法律程序原則………………111
第五項 令狀原則與法官保留原則……………………………112
第一款 令狀原則與法官保留原則之意涵…………………112
第二款 犯罪所得剝奪與令狀原則及法官保留原則………113
第五節 小 結 ……………………………………………………114
第五章 犯罪所得剝奪法制之設計與問題…………………………117
第一節 金融犯罪防制法制修法演變趨勢………………………117
第二節 金融犯罪防制法制演變之問題與探究…………………121
第一項 國外部分立法趨勢之比較……………………………121
第二項 法律經濟分析方法之論點……………………………122
第三節 法實效性之檢驗與觀察…………………………………124
第一項 犯罪所得之認定與查扣………………………………124
第一款 案例探究……………………………………………125
第二款 問題研析 …………………………………………132
第一目 犯罪所得形式（內容）之認定…………………133
第二目 犯罪所得歸屬之判斷……………………………134
第三目 犯罪所得之暫時處分或終局剝奪………………135
第二項 偵審實務中犯罪所得之處理 ………………………136
第一款 二審法院審理情形…………………………………137
第二款 一審法院審理情形…………………………………140
第三款 檢察官提起公訴情形………………………………146
第四節 小 結 ……………………………………………………149
第六章 犯罪所得剝奪之外國法制設計……………………………151
第一節 國際公約…………………………………………………151
第一項 聯合國禁止非法販運麻醉藥品及精神藥物公約……152
第二項 歐盟關於清洗、搜查、扣押和沒收犯罪收益公約…153
第三項 制止向恐怖主義提供資助國際公約…………………154
第四項 聯合國打擊跨國有組織犯罪公約……………………155
第五項 聯合國反腐敗公約……………………………………156
第二節 美國………………………………………………………158
第一項 美國聯邦沒收法制之理念與精神……………………158
第二項 美國聯邦沒收法制之標的……………………………159
第三項 美國聯邦沒收法制之分類……………………………161
第一款 刑事沒收……………………………………………161
第二款 民事沒收……………………………………………162
第三款 行政沒收……………………………………………163
第三節 英國………………………………………………………164
第四節 日本………………………………………………………166
第五節 小 結 ……………………………………………………167
第七章 犯罪所得剝奪法制問題及解決途徑………………………169
第一節 金融犯罪所得剝奪法制之檢討與問題…………………169
第一項 犯罪所得之暫時保全－扣押與禁止處分之檢視……169
第一款 規範形式眾多難以全數妥為適用…………………170
第二款 刑訴扣押實務獨大之偏執與隱憂…………………172
第三款 國際公約或外國法制接軌之要求…………………174
第二項 犯罪所得之終局剝奪－沒收與其關連法制省察……175
第一款 沒收從刑定位屬性所生之困境……………………176
第二款 沒收客體形態日趨多元之挑戰……………………176
第三款 犯罪所得之物可能變易的必然……………………178
第四款 第三人取得犯罪所得之弔詭………………………179
第五款 沒收之實體與程序法制的亟待建構………………181
第六款 犯罪所得境外洗錢衍生之困境……………………183
第七款 被害求償與犯罪所得剝奪之交錯…………………183
第二節 金融犯罪所得剝奪法制之可能解決途徑………………185
第一項 實體面向………………………………………………185
第一款 完備沒收客體所及範圍……………………………185
第二款 擴大沒收可發動之對象……………………………186
第三款 增加單獨宣告沒收事由……………………………187
第二項 程序面向………………………………………………187
第一款 完備犯罪所得扣押與禁止處分之保全處分法制…188
第二款 檢察官於單獨宣告沒收訴訟中之持續舉證………189
第三款 公私部門之分進合擊與協力同心…………………189
第四款 犯罪所得之推定與舉證責任的轉換………………191
第五款 第三人等利害關係人之參與訴訟…………………192
第三項 執行面向………………………………………………193
第三節 小 結 ……………………………………………………196
第八章 結 論………………………………………………………199
參考文獻………………………………………………………………205
附錄一 「犯罪所得」有關條文與檢察行政規定彙整……………213
附錄二 「罰金達新臺幣一億元」有關條文彙整…………………229
圖表目次
表1-1 檢察機關查扣犯罪所得金額統計…………………………… 5
表3-1 犯罪所得剝奪法制相關條文沿革彙整………………………45
表3-2 「犯罪所得」有關條文規定彙整…………………………… 49
表3-3 「酌量扣押財產」有關條文規定彙整………………………90
表5-1 聲請法院扣押東森國際等名下之境外匯入款案各審法
院裁定內容摘要彙整 ………………………………………128
表5-2 犯罪所得逾億元金融犯罪案件二審法院判決結果彙整 …138
表5-3 犯罪所得逾億元金融犯罪案件一審法院判決結果彙整 …143
表5-4 犯罪所得逾億元金融犯罪案件提起公訴結果彙整 ………148
表7-1 解決途徑與修法建議彙整 …………………………………194" |
| Reference: | 一、中文資料
（一）專書：
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(三)論文：
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５、檢察機關辦理貪污案件應行注意事項。
（五）網頁資訊：
１、中華民國創業投資商業同業公會全球資訊網：http://www.tvca.org.tw/info_define.php。 |
| Description: | 碩士
國立政治大學
法學院碩士在職專班
98961222
99 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0098961222 |
| Data Type: | thesis |
| Appears in Collections: | [法學院碩士在職專班] 學位論文
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