政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/50892

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政大機構典藏 > 商學院 > 經營管理碩士學程EMBA > 學位論文 > Item 140.119/50892

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題名:	作業風險管理之建構實務研究-以本土產物保險公司為例 A study on the development of operational risk management in practice - Take example from a local non-life insurance company
作者:	張鳴文
貢獻者:	林建智張鳴文
關鍵詞:	作業風險管理產物保險內部控制巴塞爾協定 operational risk management non-life insurance internal control Basel II
日期:	2010
上傳時間:	2011-09-29 16:55:03 (UTC+8)
摘要:	首先針對目前國內產物保險公司有關作業險管理尚未有完整之監理規範或管理實務，但是，因作業風險所導致之損失金額卻與日俱增，實為不可忽視之風險，故藉由探討產物保險公司建構作業風險管理機制，同時分析其中理論與實務之運作，盼能有助於國內產物保險公司在未來不論是主管機關的監理制度，或是與全世界風險管理趨勢的結合上，提供具有參考性之建議及方向作為研究的目的設定。本研究透過文獻回顧及探討，對於國內外金融機構作業風險管理執行情況，可知作業風險管理與內部控制之關係應是互補的概念，不能單以內部控制取代作業風險控管，而唯有作業風險與內部控制相互充實，才能更能提昇作業風險管理之功能及能力。另對於產物保險相關之作業風險損失事件之收集彙整，瞭解作業風險損失可能產生重大的財務損失，或是影響公司之正常業務營運，由於作業風險與產險公司日常營運活動息息相關，且作業風險管理並非一全新之風險管理觀念，面對產險市場瞬息萬變，主管機關監理強度趨於嚴格，包括頒布保險業之風險管理實務守則，內容規範即可看出作業風險以結構化之管理，已成為潮流。如何透過管理流程，及輔以各項管理工具，與現行之內控、法令遵循等機制加以整合，將過去的被動轉換為主動的管理，不論是發生頻率低、損失幅度高的事件，或是發生頻率高、損失幅度低的事件，皆應平等重視。個案研究則以作業風險管理之理論為基礎，逐一探討研究之標竿保險公司作業風險管理執行情形，可以得到下列四個結論：(一)落實風險管理之企業文化是關鍵成功因素、（二）作業風險管理專責單位或人員的建立應是有必要性、（三）建立完整之作業風險管理架構、（四）作業風險管理與內部控制制度是互補的、（五）無缺失不代表無風險。本研究最後提出以下建議：（一）師法目前Basel II銀行之作業風險管理經驗、（二）積極專業人才培訓是作業風險管理之成功要件、 (三)保險業者應儘速建立內、外部損失資料庫、(四)應設置隸屬董事會之風險管理委員會、(五)法令遵循自行評估之調整。以作為未來台灣產險業如何建制作業風險管理機制及有效控管作業風險之參考。 Despite of the increasing exposure and loss due to operational risk to Taiwanese Non-Life insurance companies, an intergrated coorporate self-regulation or practical guidelines for operational risk management within financial institutions have not yet been developed. Therefore, through seriously study, discuss, and analyze the mechnisms on how to implement a thorough corporate operational risk management guidelines and a balanced operational point between theory and practice, I hope that this paper could give our local non-life financial institutes, regulators, and compliances some aspects on the regulatory governence development. Numerous articles and literature reviews on foreign and domestic businsses and financial institutions regarding operational risk management operations stated that interal control and operational risk management have substitutional effect. Therefore, only if both interal control and operational risk management simutaneously develop, will operational risk management’s functionality and ability be most effective. Massive information on opertaional risk loss event have been collected and compiled to study its impact to Non-life insurance companies, including the loss it may bring to the financial institution or the effect on daily business operation. Driven by legal changes and forever-changing business market, the local goverment have becoming tougher on regulatory governance, including promulgate the code of practice for operational risk management guildance, which we would see that structured operation risk management is the newfound trend. The intergration of current compliance, internal control and other mechanisms through management process in order for operational risk management corresponds to a much wider trend of “responsive” or “active”, not “passive” management is what we ought to act on. Also, we should treat low-frequency, high-magnitude events and high-frequency, how-magnitude events equally. This paper came up with five conclusions 1. implementing the enterprise culture of operational risk management is the key to success. 2. developing operational risk management response team is an ought to do 3. implementing thorough operational risk management structure 4. substitutional effect among operational risk management and internal control system 5. no merit does not mean no risk. At last, this conceptual paper gives some recommendations for future operational risk management development 1. take operational risk management experiences by Basel II as a model 2. cultivate ORM professionals actively is the key to success 3. develop internal and external risk loss database 4. The risk management committee should be subordinate to the board of director 5. adjustment of compliance’s interal accessment. 摘要第一章諸論‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P1 第一節研究背景與動機‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P1 第二節研究目的與問題‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P2 第三節研究範圍‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P3 第四節研究流程及研究限制‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P3 第二章作業風險損失事件分析及文獻回顧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P5 第一節作業風險損失事件型態及分類‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P5 第二節作業風險損失事件之「結果」‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P8 第三節作業風險損失事件案例彙整及分析‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P9 第四節作業風險文獻回顧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P12 第三章作業風險管理定義、架構及說明‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P17 第一節作業風險之定義‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P17 第二節作業風險之管理架構‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P21 第三節作業風險之組織‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P24 第四節作業風險管理之循環‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P26 第四章作業風險之管理方法‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P31 第一節風險及控制自評 (RCSA) ‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P31 第二節風險損失資料庫 (CLD) ‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P34 第三節關鍵風險指標 (KRI) ‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P34 第五章作業風險之衡量方法‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P37 第一節質化分析‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P37 第二節量化分析‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P39 第六章作業風險管理與內部稽核、公司治理、企業文化‧‧‧‧‧‧P41 第一節內部稽核與風險辨識‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P41 第二節內部稽核與作業風險管理之差異‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P42 第三節作業風險管理對企業文化的要求較高‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P45 第四節內部稽核與作業風險管理的分工與合作‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P46 第七章作業風險管理建構實務與探討‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P48 第一節研究個案公司背景說明‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P48 第二節作業風險管理架構設計及建置實務‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P48 第三節作業風險管理工具之執行‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P51 第四節作業風險管理體制整合‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P65 第八章結論及建議‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P70 第一節研究結論‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P70 第二節研究建議‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P74 參考文獻‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧P77
參考文獻:	英文期刊論文 1.Joseph Sabatini and Michael Haubenstock, “Management Reporting of Operational Risk”, RMA Journal, July 2002。中文書籍 1.黃追、沈大白，2007，作業風險管理 : 新巴塞爾資本協定下之應用，財團法人台灣金融研訓院 2.宋明哲，2008，現代風險管理，五南出版社 3.沈大白，2007，金融機構作業風險管理，證期會中文期刊 1.張修齊，2003，『從新巴塞爾資本協定看作業風險管理』，台灣金融財務季刊第四輯，第一期，55-77頁。 2.華銀風險管理部，2007，『淺談情境分析於作業風險管理之應用』，華控月刊51期，1-13頁。 3.張修齊，2005，『評析國內作業風險外鑑損失資料庫之建置』，金融風險管理季刊第一卷第三期，pp65-87 4.施勇任，2006，金融機構整合性風險管理簡介，華控月刊37期，pp1-8 5.黃毓群，2008，『法國興業銀行交易員舞弊案案情初步分析』，華控月刊65期，pp1-8 6.華銀風管部，2007，『作業風險資本計提模型－進階衡量法(AMA)之研究』，華控月刊49期，pp9-20 7.華銀風管部，2006，『作業風險新概念』，華控月刊41期，pp1-4 8.黃龍春，2007，『作業風險ABC』，華控月刊54期，pp24-34 9.廖怡惠，2008，『次級房貸風暴所引發對風險管理的省思』，華控月刊64期，pp1-6 10.劉同渭，2007，『以稽核立場探討分行各項業務內部控管及常見之作業缺失』，華控月刊58期，pp17-21 中文博、碩士論文 1.羅錫標，民96，論產物保險業之內稽內控－就日月光公司案分析，國立政治大學商學院經營管理碩士論文。 2.莊信雄，民95，以K銀行為例探討新巴塞爾資本協定之作業風險，國立中山大學，管理學院高階經營碩士學程在職專班碩士論文。 3.廖依信，民92，作業風險管理與內部控制之關係－以G10二十家金融機構為例，輔仁大學金融研究所碩士論文。 4.譚雅蓁，民97，保險業清償能力制度之探討---以歐盟Solvency II為例，國立政治大學風險管理與保險研究所碩士論文。 5.王秀惠，民98，以層級分析法對銀行企業金融作業風險評估之研究，朝陽科技大學企業管理系碩士論文 6.鄭宇辰，民97，我國汽車保險理賠作業風險評估之研究－德菲法之運用，銘傳大學風險管理與保險學系碩士論文。 7.黨夢熊，民94，從新巴塞爾資本協定探討銀行作業風險管理，輔仁大學金融研究所碩士論文。 8.李增昌，民94，新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之研究，國立中山大學管理學院高階經營碩士學程碩士在職專班碩士論文。 9.方治平，民97，新巴賽爾資本協定對本國基層金融機構，國立東華大學國際企業學系碩士論文。 10.陳韋樺，民92，金融機構之作業風險衡量與管理，中國文化大學會計研究所碩士論文。中文學術研討會論文 1.黃靖安，民98，『作業風險外部損失資料庫報送說明會摘要』，金融聯合徵信中心主辦網頁資料 1.Dr. ing Jürgen van Grinsven and Remco Bloernkolk，(2009)，SolvencyII ：dealing with Operational Risk（2009）(available online at http://riskfriends.wordpress.com/2009/03/10/solvency-ii-dealing-with-operational-risk/) 2.張修齊，透視新巴塞爾資本協定下作業風險管理之意涵(available online at http://www.gss.com.tw/userstory/103.pdf) 其他 1.「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」，行政院金融監督管理委員會。
描述:	碩士國立政治大學經營管理碩士學程(EMBA) 97932042 99
資料來源:	http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0097932042
資料類型:	thesis
顯示於類別:	[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

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