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    政大機構典藏 > 商學院 > 金融學系 > 學位論文 >  Item 140.119/50846
    Please use this identifier to cite or link to this item: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/50846


    Title: 企業財務危機預警模型-以中國大陸上市公司為例
    Financial distress prediction model-an example from China listed companies
    Authors: 洪崇文
    Contributors: 朱浩民
    洪崇文
    Keywords: 財務危機預警模型
    倒傳遞類神經網路
    Date: 2010
    Issue Date: 2011-09-29 16:50:34 (UTC+8)
    Abstract: 本研究以中國大陸上市企業為研究對象,選取2009年至2010年發生財務危機之51家公司其發生危機時點前半年、前一年、前兩年之財務比率季資料,另以產業類別、規模大小一比一選取正常公司進行配對,首先進行敘述統計分析與逐步迴歸分析,接下來以Logistic迴歸分析與倒傳遞類神經網路模型建構財務危機預警模型,最後以測試樣本驗證模型之正確判別率。實證結果顯示,由Logistic迴歸分析建構之財務危機預警模型於財務危機前半年、前一年、前兩年之正確判別率分別為0.9000、0.8333、0.8000;由倒傳遞類神經網路模型建構之財務危機前半年、前一年、前兩年之正確判別率分別為0.9333、0.9000、0.8000,顯示兩模型於短期內均能有效對財務危機達到預警效果,但兩模型之預警能力均隨著危機發生時點越遠而降低。整體來說倒傳遞類神經網路模型有較佳的預警能力。
    Reference: 一、中文文獻
    1. 卜志豪(2008),多期邏輯斯迴歸模型應用在企業財務危機預測之研究,政治大學統計研究所碩士論文。
    2. 王磊(2009),我國醫藥行業上市公司財務危機預警研究,上海交通大學碩士學位論文。
    3. 林萍珍(2008),投資分析-含Matlab應用、遺傳演算法與類神經網路模型,初版,新陸書局。
    4. 林思吟(2006),中國上市公司財務危機預警模型研究,政治大學金融研究所碩士論文。
    5. 李作偉、劉彩華(2010),「上市公司財務危機預警的因素分析-基於滬深股市的實證研究」,財會通訊,7,39-41。
    6. 陳俊佑(2007),「中國大陸上市公司財務危機事件之探討」,貨幣觀測與信用評等期刊,2007年3月。
    7. 柴可欣(2006),風險值(VaR)在公司財務危機預警之運用,南華大學財務管理研究所碩士論文。
    8. 黃台心(2005),計量經濟學,初版,雙葉書廊。
    9. 黃建華(2006),加入公司治理變數建構台灣上市上櫃公司之財務危機預警模 型,東吳大學國際貿易學系碩士班論文。
    10. 黃博怡、張大成、江欣怡(2006),「考慮總體經濟因素之企業危機預警模型」,金融風險管理季刊,2,75-89。
    11. 黃志力(2007),企業財務危機預測─以類神經網路建構產業別預警模型,中山大學企業管理學系碩士班碩士論文。
    12. 楊謹瑜(2007),企業財務危機預警模型之建構-以類神經網路為工具,政治大學會計研究所碩士論文。
    13. 蔡碧徽、黃鈺萍(2010),「財務危機預測模型之比較分析」,當代會計,11:1,51-78。
    二、英文文獻
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    3. Beaver, W. H.(1966), “Financial Ratios as Predictors of Failure,” Journal of Accounting Research, Vol.4, pp.71-111.
    4. Charitou, A., E. Neophytou and C. Charalambous (2004), “Predicting Corporate Failure: Empirical Evidence for the UK,” European Accounting Review, Vol.13, pp. 465-497.
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    8. Ohlson, J.(1980), “Financial Ratios and the Probabilistic Predication of Bankruptcy,” Journal of Accounting Research, Vol.18, No.1, pp.109-131.
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    11. Zeitun, R., G. Tian and S. Keen(2007), “Default Probability for the Jordanian Companies: A Test of Cash Flow Theory,” International Research Journal of Finance and Economics, Vol.8, pp.147-162.
    Description: 碩士
    國立政治大學
    金融研究所
    98352001
    99
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0098352001
    Data Type: thesis
    Appears in Collections:[金融學系] 學位論文

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