政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/38493
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    Title: 銀行信用風險管理分析-運用內部評等模型
    Bank credit risk management analysis- The use test of internal rating model
    Authors: 許媛媛
    Hsu, Irene
    Contributors: 張士傑
    許媛媛
    Hsu, Irene
    Keywords: 新巴塞爾資本協定
    信用風險
    內部評等
    使用測試
    Date: 2008
    Issue Date: 2010-04-09 14:47:24 (UTC+8)
    Abstract: 巴塞爾銀行監理委員會於2004年6月底公佈新巴塞爾資本協定，協定除規定銀行所面臨的信用風險、市場風險與作業風險需全部納入資本計提考量範圍外，在信用風險範疇中，更提出較舊協定更具風險敏感性方法，允許銀行使用內部評等模型評估信用風險。信用風險內部評等法之主要精神，是鼓勵銀行以更精確的風險管理技術，經由健全的信用風險評估系統，量化風險，並將量化的結果運用在日常之風險管理中，如授信業務之准駁、額度管理、授信訂價之機制、風險與報酬績效評估、損失準備之提存、法定資本計提等管理工作上。銀行經由內部評等更精確之風險區隔，可以進一步連結利潤模型，進行風險與報酬分析，將資源有效運用於高報酬之客戶，評估高風險或低報酬之客戶，改善資產品質與報酬，利用利潤模型分析找到目標客群，進而建構一套強健的授信風險文化。
    新巴塞爾資本協定公佈後，相關研究報告集中於風險資料蒐集、違約模型建置、模型驗證等範圍，而主管機關於2006年4月發布銀行業申請採用「信用風險內部評等法」計算資本適足率之相關申請書文件及自評檢查表暫行版本作為本國銀行申請之依據，銀行業除應符合內部評等法規範外，首要將風險量化之結果應用於風險管理，如何符合內部評等法最低作業要求之『使用測試』值得深入探討，本研究歸納相關文獻並進行銀行內部模型建構之個案研究，結論摘要如下：
    (1) 銀行應加強信用風險衡量能力，落實全面風險管理文化；
    (2) 銀行應建立內部信用評等系統定期、持續、獨立驗證機制；
    (3) 銀行應強化與業務連結之風險管理機制以及授信組合風險管理；
    於監理執行面，建議主管機關應組成專業團隊及分工審核程序，並建立符合國際實務審查模式與遵循跨國監理合作原則。
    "第一章 緒論 1
    第一節 研究背景 1
    第二節 研究動機與目的 1
    第三節 研究範圍、架構與流程 4

    第二章 文獻探討 6
    第一節 新巴塞爾資本協定介紹 6
    第二節 我國及各國因應新資本協定之歷程及現況 23

    第三章 銀行業信用風險內部評等系統及運用 28
    第一節 內部評等系統定義及架構 28
    第二節 內部評等之最低要求 31
    第三節 內部評等系統之運用 34

    第四章 內部評等系統之運用—個案銀行分析 41
    第一節 個案銀行簡介 41
    第二節 個案銀行信用風險管理制度介紹 59
    第三節 內部評等制度之架構及運用 62

    第五章 結論與建議 82
    第一節 研究結論 82
    第二節 對銀行業實施內部評等法的建議 83
    第三節 對銀行業監理機關的建議 86

    參考文獻 88
    Reference: 一、中文文獻（依作者或組織機構首字筆劃排列）
    ※政府資訊
    1. 巴塞爾銀行監理委員會著，何聰賢、蔡少懷、劉宗達、林姿儀譯（2007），2006年巴塞爾有效銀行監理之核心原則與實施方法，金融研究發展基金管理委員會。
    2. 行政院金融監督管理委員會（2007），銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格（金管銀(一)字第09610000025號令修正）。
    3. 香港金融管理局（2006），CA-G-4 核實在內部評級基準計算法下的風險評級系統 V.1– 14.02.06，監管政策手冊。
    4. 香港金融管理局（2006），香港金融管理局季報，二零零六年十二月號。
    5. 資誠企業管理顧問股份有限公司（2007），銀行風險管理實務範本，行政院金融監督管理委員會銀行局、中華民國銀行公會與財團法人金融聯合中心發起專案。
    ※論文期刊
    1. 華銀信用風險IRB小組（2004），新巴塞爾資本協定—信用風險內部評等法簡介，華南金控第二十四期，第10-14頁。
    2. 黃寶慶、林思惟（2003），英國金融服務總署實施新版巴塞爾資本協定相關規範簡介--信用風險內部評等法部分，信用資訊月刊，九十二年十一月號（民國九十四年三月起改為金融風險管理季刊）。
    3. 楊素柳、黃愷婷（2005），銀行信用風險管理架構之探討，真理財經學報第十二期，第93-150頁。
    4. 潘雅慧（2004），新巴塞爾資本協定與我國因應之道，中央銀行季刊第二十六卷第二期，第31-47頁。
    5. 蘇新幼（2007），巴塞爾Ⅱ內部評等法對放款定價影響之研究—以個案銀行為例，國立政治大學行政管理碩士學程論文。
    ※研究報告
    1. 台灣金融研訓院（2007），當前金融機構如何結合公司治理與風險管理之研究，金融研究發展基金管理委員會委託研究計畫（計劃主持人：薛琦；共同主持人：李馨蘋、柯瓊鳳；研究助理：許仲傑、陳又瑋、林哲弘、洪上為。執行期間：2006年11月-2007年8月）。
    2. 林品妤（2005），美國銀行及監理機關因應新巴塞爾資本協定之研究，中央銀行金融業務檢查處公務出國報告。
    3. 范正權（2005），參加「風險管理與新巴塞爾資本協定之實施」訓練課程報告，行政院金融監督管理委員會檢查局公務出國報告。
    4. 莊東仁（2005），參加東南亞中央銀行及金融穩定研究中心共同舉辦之「新巴塞爾資本協定架構及內部評等法」研討會報告，行政院金融監督管理委員會檢查局公務出國報告。
    5. 陳妍伶（2007），英國金融監理總署(FSA)審查HSBC申請內部評等法(IRB法)之監理國會議報告，行政院金融監督管理委員會銀行局公務出國報告。
    二、英文文獻（依作者或組織機構首字字母排列）
    1. Bank for International Settlements (2000), Range of Practice in Banks’ Internal Ratings Systems, Basel Committee on Banking Supervision.
    2. Bank for International Settlements (2004), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework, Basel Committee on Banking Supervision, Basel: BIS.
    3. Bank for International Settlements (2006), The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No. 9.
    4. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) (2009), Minimum Requirements for Risk Management.
    5. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Deutsche Bundesbank (2004), Guidelines for applications to use the IRBA for calculating minimum capital requirements,
    Description: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    95932249
    97
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0959322491
    Data Type: thesis
    Appears in Collections:[Executive Master of Business Administration] Theses

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