政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/36271

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Title:	論金融控股公司保險子公司之經營策略與內部稽核 Managerial strategy and internal auditing of an insurance subsidiary under a financial holding company
Authors:	謝紹芬
Contributors:	林建智謝紹芬
Keywords:	保險子公司金融改革控股公司金融控股公司跨業經營一次購足商品金融綜效規模經濟五力分析術異業聯盟公司治理內部稽核風險管理金融監理 Insurance subsidiary Financial reform Holding company Financial holding company Cross selling One-stop shopping Financial synergy Economies of scale Analysis of five factors Strategic alliance Corporate governance Internal auditing Risk management Financial regulation
Date:	2001
Issue Date:	2009-09-18 17:44:08 (UTC+8)
Abstract:	由於國內金融（包括銀行、保險、證券商等）家數過度膨脹，形成惡性競爭，導致金融服務品質低落，而且獲利式微，面對金融市場自由化與國際化之趨勢，政府為改革金融體制，引進金融控股公司制度，使金融機構跨業經營機制更具規模，滿足顧客得一次購足金融商品，促使金融機構朝大型化發展，發揮金融綜效與規模經濟，以提升國際競爭力。本文主題「論金融控股公司保險子公司之經營策略與內部稽核」，理論與實務並行探討，先論述控股公司之相關法律問題、金融控股公司之立法例。其次以「五力分析術」探討保險子公司經營環境之優劣勢及風險，提出創新之經營策略，並實例引證美國花旗集團異業聯盟之成功經營策略。為確保投資大眾及保戶之權益，同步探討公司治理制度及內部稽核制度之重要性。本文「結論」：評述政府金融政策之缺失，成立金融控股公司推動金融改革，保險子公司應強化競爭力。「建議」：金融控股公司及各子公司均應加強風險管理，政府並應建置金融監理制度。關鍵字：保險子公司、金融改革、控股公司、金融控股公司、跨業經營、一次購足商品、金融綜效、規模經濟、五力分析術、異業聯盟、公司治理、內部稽核、風險管理、金融監理 Due to the over-supply and severe competition among financial institutions (namely banks, insurance companies and security firms), the quality of finance service deteriorates and the profit margin of financial industries decreases. To cope with the global trend of liberalization and internationalization of financial services, the Government has undertaken the reform in the aspect of financial service system and enacted the “Financial Holding Company Act”. Under new current mechanism, a financial conglomerate can sell its products by means of cross selling. Not only it may benefit consumers with a “one-stop shopping”, but also may create a synergy in economies of scale to enhance financial institutions in global competition. The main theme of this thesis focuses on the managerial strategy and internal auditing in an insurance subsidiary under a financial holding company. It addresses in the first place the legal issues related to a holding company and a financial holding company. Then the author adopts five factors approach to analyze the business environment of an insurance subsidiary under a financial holding company. As a successful case for its` strategic alliance,the CitiGroup experience in the United States is also examined. In addition, to protect the interest of investors and policyholders, corporate governance and internal auditing issue is also explored. In the conclusion, it is observed that under the new era of financial conglomeration, an insurance subsidiary still needs to enhance its competition ability. It is suggested that the government should continue to reform the financial regulatory system and to require financial holding companies and their subsidiaries to implement a comprehensive risk management. Keywords: Insurance Subsidiary, Financial Reform, Holding Company, Financial Holding Company, Cross Selling, One-Stop Shopping, Financial Synergy, Economies of Scale, Analysis of Five Factors, Strategic Alliance, Corporate Governance,Internal Auditing, Risk Management, Financial Regulation. "第一章緒論-----1 第一節研究動機與目的-----1 壹研究動機-----1 貳研究目的-----2 第二節研究範圍與方法-----4 壹研究範圍-----4 貳研究方法-----5 第三節研究架構-----7 壹確定研究方向-----8 貳探討方向-----8 第二章控股公司之相關法律問題-----11 第一節控股公司之概念-----11 壹概論-----11 貳探討控股公司之定義-----13 第二節外國立法例-----17 壹美國法-----17 貳日本法-----17 參檢討美日兩國控股法制-----18 第三節探討「控股公司」異常經營衍生之問題-----20 壹不合常規經營之規範-----20 貳控股公司與關係人交易問題-----25 參控股公司與交持持股問題-----26 第三章金融控股公司法及其立法例-----31 第一節成立金融控股公司之背景及其立法宗旨-----31 壹金融控股公司之成立背景-----31 貳政府訂頒「金融控股公司法」之宗旨-----33 參成立金融控股公司為整合金融業之趨勢-----34 第二節金融控股公司之法制-----39 壹國外法制-----39 貳國內立法方向-----42 參國內外法制之比較-----46 第三節金融機構跨業經營之機制-----48 壹跨業經營模式-----48 貳金融控股公司之優缺點-----56 第四節探討金融控股公司之風險-----58 壹集中性之系統風險-----58 貳組織特性之風險-----59 參金融控股公司旗下各子公司之風險-----61 第五節金融控股公司法與相關規範之整合-----65 壹金融控股公司法之立法精神-----65 貳國內金融機構轉型為金融控股公司之相關問題-----66 第四章金融控股公司保險子公司之經營策略-----71 第一節金融市場概況-----71 壹策略之定義-----72 貳策略之構成要素-----73 參經營策略之多元性-----77 肆理性之經營策略模式-----80 伍經營策略之五種競爭力-----81 第二節保險子公司之經營環境-----83 壹概論-----83 貳保險之經營環境-----84 第三節探討保險子公司之競爭策略-----90 壹競爭策略之重要性-----90 貳劣勢競爭策略-----90 參優勢競爭策略-----97 第四節保險子公司未來之經營策略-----102 壹經營策略之定位-----102 貳探討保險子公司之經營策略-----104 第五節實例探討成功之經營策略-----113 壹探討花旗集團之異業聯盟策略-----114 貳銀行保險之行銷通路-----120 參未來金融合併之模式-----120 第五章金融控股公司保險子公司之內部稽核-----123 第一節內部稽核概念-----123 壹內部稽核之定義-----123 貳內部稽核之基本原則-----125 參內部稽核之目的-----127 第二節公司管控之規範與策略-----129 壹公司管控之意義-----129 貳經濟合作發展組織管控制度-----131 參美國法制及證管會的管埋策略-----133 肆概述我國對公司管控之策略-----135 第三節保險子公司之風險-----139 壹金融控股公司之財務風險-----139 貳金融控股公司旗下子公司之風險型-----140 參經營保險子公司應考量之風險-----143 肆金融控股公司之管控規範-----145 第四節保險子公司內部稽核之探討-----148 壹內部稽核之準則-----148 貳內部稽核之規範-----150 參內部稽核之目標-----153 肆探討金融控股公司特殊交易之稽核-----155 第六章結論與建議-----159 工59 第一節結論-----159 壹政府之金融政策-----160 貳成立金融控股公司推動金融改革-----161 奏強化保險子公司之競爭力-----163 第二節建議-----167 壹正視金融機構風險管理之重要性-----167 貳金融監理制度之建置-----17O 圖目錄圖1-1 研究架構-----7 圖3-1 十年來國內金融機構成長情形-----37 圖3-2 近七年來本國銀行ROD及ROE變化情形-----37 圖3-3 我國金融控股公司組織架構圖-----46 圖3-4 直接結合模式-----49 圖3-5 轉投資子公司模式-----51 圖3-6 金融控股公司模式-----53 圖3-7 混合結合模式-----54 圖3-8 雙軌制結合模式-----56 圖4-1 理性策略制定程序-----80 圖4-2 五種競爭力模式-----82 表目錄表2-1 比較美日兩國控股法案之發展史-----19 表3-1 本國各金融機構淨值報酬率-----38 表3-2 美、日與本國金融控股公司制度之差異-----47 表4-1 策略之主要構成要素-----73 表4-2 多元目標與績效指標列舉-----75 表4-3 策略層級-----76 表4-4 策略觀念新舊比較-----79 表4-5 策略與優良策略之區隔-----79 表4-6 保險業家數及其分支機構統計表-----85 表4-7 國情統計資料表-----86 表4-8 保險密度、滲透度及人壽保險投保率表-----87 表4-9 表險業資產占金融機構資產比率表-----88 表4-10 國內金融機構營收及報酬率對權益之貢獻-----88 表4-11 美國銀行購併案之獲利目標與實際結果-----114 表4-12 花旗銀行與旅行者集團合併前之基本資料-----115 表4-13 花旗集團財務狀況(1997~1998年)117 表4-14 花旗集團財務狀況(1999~2000年)117 表4-15 花旗集團財務狀況(2000/1~9月~2001/1~9月)-----118 表4-16 瑞穗集團財務狀況(1998~1999年)-----118 表4-17 瑞穗集團財務狀況(2000~2001年)-----119 表4-18 花旗集團與瑞穗集團控股比較-----119 表4-19 歐洲國家透過銀行通路行銷保險-----120 表5-1 控股公司彈性財務運作之優點-----139
Description:	碩士國立政治大學經營管理碩士學程(EMBA) 89932169 90
Source URI:	http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G91NCCU3212012
Data Type:	thesis
Appears in Collections:	[Executive Master of Business Administration] Theses

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