政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/35335
English  |  正體中文  |  简体中文  |  Post-Print筆數 : 27 |  全文筆數/總筆數 : 113451/144438 (79%)
造訪人次 : 51312314      線上人數 : 939
RC Version 6.0 © Powered By DSPACE, MIT. Enhanced by NTU Library IR team.
搜尋範圍 查詢小技巧：
  • 您可在西文檢索詞彙前後加上"雙引號"，以獲取較精準的檢索結果
  • 若欲以作者姓名搜尋，建議至進階搜尋限定作者欄位，可獲得較完整資料
    •  進階搜尋


    請使用永久網址來引用或連結此文件: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/35335


    題名: 論公司治理下內部控制與內部稽核之實現與變革－以金融機構為例
    作者: 連煥明
    LIAN, HUNNA-MING
    貢獻者: 沈中華
    連煥明
    LIAN, HUNNA-MING
    關鍵詞: 公司治理
    內部控制
    內部稽核
    日期: 2003
    上傳時間: 2009-09-18 14:46:14 (UTC+8)
    摘要: 真誠落實履行公司治理的宣誓，承諾防止脫法行為的發生、強化對公司經營之管理權責，及確保所有與公司有關之實性事項等信息準確且即時地披露，是金融機構或企業體賴以永續經營、成長、茁壯及吸引廣大投資人及資金提供者的青眛和信心的基本條件及責任，故而，公司治理是金融改革中最重要的一環。
    金融機構是為社會公器，作為經濟社會穩定與發展的基石，他的永續經營關係著存款大眾、投資人、債權人、及金融從業人員的正常生計，站在維護社會正義及經濟秩序，絕不容許其毫無預警式地發生財務劇變或惡性倒閉，因此，主管機關、金融機構之董監事、及高階經營管理階層有著更大的責任和義務，來維繫其正常運作，也因此，對金融機構之公司治理的落實及要求，亦將較諸其他各產業為嚴格。
    本論文以參考文獻法，闡述公司治理、內部控制、及內部稽核的意義及架構、釐清其間之關係及分工與責任，並爰引文獻論述，擷取精要，提出淺顯易行可資應用之內部控制及內部稽核方法及策略，以期金融機構能藉由內部控制及內部稽核的檢核及驗證，達到自律及自檢，並以金融機構為社會公器，提出五點建言，以落實公司治理實務準則。
    參考文獻: 中文部份：
    1.IBM總經理月訊，93/02
    2.中國民生銀行 民生快訊第十五期，93/6/1 P.2
    3.中國建設銀行-網上學校-建行學習
    4.中國銀行2003年年报中文版，P.15~17
    5.中華民國內部稽核協會國際內部稽核師考試簡章，92/11
    6.中国民生银行首席稽核检查官亮相 王方琪，93/2/5
    7.中国的金融安全与社会稳定中国人民大学公共管理学院 黄燕芬副教授，93/2/20
    8.中国银行业监督管理委员会「金融许可证管理办法」
    9.內政統計年報 戶01--臺閩地區現住人口數年齡分配 基準日，92/12/31
    10.內政統計年報 戶02--臺閩地區十五歲以上人口戶籍註記教育程度戶，基準日92/12/31
    11.內部稽核理論與實務 林柄滄
    12. 內部控制理論綱要國立政治大學會計系馬秀如 93/2
    13.六標準差樂為良譯(The Six Sigma Way)Peter S. Pande, Robert P.Neuman & Roland R. Cavanagh
    14.公司如何提高内部控制能力 來源：中華會計網
    15.公司治理與獨立董監事（前篇）林松樹 鼎信聯合會計師事務所合夥會計師
    16.公司管控 證券暨期貨市場發展基金會出版
    17.日本銀行體系之政治經濟分析－從政府、企業、銀行與交叉持股觀察 政治大學國際關係研究中心蔡增家
    18.以CORBA為基底輔助會計師稽核資訊系統之架構 林鳳儀，89/7博士論文
    19.以價值為導向之併購管理策略 資誠通訊 第155期，92/8
    20.台灣銀行業赴大陸初期經營策略之研究，台銀張國訓、鍾義經財政部90年度研究發展專題報告
    21.央存款保險公司「金融機構網路監控系統」簡介 中央存款保險公司資訊室主任黃水凍
    22.成功領導者的管理技巧 李傳政MSSL管理研修計劃課程
    23.判斷的偏見」商周839柯承恩，92/12/22-28
    24.我國公司治理政策發展與現況(上)－以政府角度觀察【實用月刊】第325期李啟賢，91
    25.兩岸金融監理制度之探討，義守大學管理科學研究碩士論文王政雄，92/6
    26.治理透露出失序恐懼症 新新聞周報第804期 南方朔
    27.金融市場 沈中華
    28.金融服務業承諾之瞭解書 經濟部
    29.金融監督管理委員會之設立問題 黃達業台灣新世紀文教基金會「金融機構再造」研討會論文，90/7/21
    30.政治學—政府論講義92-1 中原大學 梁元棟 92/10/15
    31.衍生性金融商品與內部稽核實戰寶典楊淑華譯董夢雲審校金融研訓院金融監理3(Derivatives and the Internal Auditor–Key Topics and Concerns)
    32.香港銀行業新紀元–香港銀行業顧問研究報97/12來源
    33.財務管理(Fundamentals of Corporate Finance)第五版譯者：徐燕山，原作者：Stephen A. Ross, Randolph W. Westerfield, Bradford D. Jordan
    34.商業銀行風險管理 陳木在、陳錦村著 新陸書局股份有限公司
    35.國際內部稽核執業準則
    36.現代投資學 陳松男 新陸書局
    37.組織理論與管理李再長譯(Organization Theory and Design, 6th ed.)原作者：Richard L. Daft
    38.經濟部投資業務處全球台商服務網英國投資環境簡介
    39.落實金融控股公司公司治理之研究，銘傳大學金融研究所碩士在職專班之碩士論文90/6謝章捷
    40.鼎新數位神經系統成功案例 ─ 資訊通路業篇 神腦國際股份有限公司
    41.管理資訊系統 周宣光譯Management Information Systems-Managing the Digital Firm Kenneth C. Laudon/Jane P. Laudon
    42.製造業內部控制制度之建立與研討-以「億昶祥股份有限公司」為例 劉金鳳，89/2
    43.德國公司主要類型及法律依據 中華人民共和國商務部駐慕尼黑經濟商務室，92/4//28
    44.論我國股份有限公司內部監控設計之改造--以公司監控理論為中心，國立台北大學法學學系碩士論文，楊明佳
    法規參考：
    1.上市上櫃公司治理實務守則，修正：92/12/31
    2.中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業證券投資顧問事業公司治理實務守則，92/5/9
    3.中国人民银行关于印发「中国人民银行现场稽核规程（试行）」的通知
    4.公司法
    5.台北銀行內部稽核準則，修正:79/5/19
    6.企業併購法總統(91)華總一義字第09100025090號令，91/2/6
    7.行政院金融監督管理委員會組織法公布:92/7/23;實施:93/7/1
    8.金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法 財政部(90)台財融(六)字第0906000097號，90/10/31
    9.金融控股公司治理實務守則，公發布：92 /12/31
    10.財政部證券暨期貨管理委員會(91)台財證 (一)字172370號號主旨「初次申請上櫃時應設立獨立董事及監察人」91/2/8
    11.財政部證券暨期貨管理委員會(91)台財證 (一)字172439號主旨「初次申請上市時應設立獨立董事及監察人」91/2/8
    12.財政部證券暨期貨管理委員會(91)台財證 (一)字第172439號「初次申請上市時應設立獨立董事及監察人」91/2/8
    13.期貨商公司治理實務守則 92/3/26
    14.會計師查核簽證財務報表規則舊條文71/11/25
    15.臺灣證券交易所股份有限公司(91) 台證上字003614號公告「有價證券上市審查準則」第九條、「有價證券上市審查準則補充規定」第十七條修正條文
    16.銀行內部控制及稽核制度實施辦法財政部(91)台財融 (六)字第0910002018號令，91/1/31
    17.銀行業公司治理實務守則 銀行公會全風字第三四二二號，92/12/31
    18.銀行稽核工作考核要點台財融(六)字第0926000085號，92/3/24
    19.證券商公司治理實務守則，公發布：91/1/29
    英文部份：
    1. Business Process Reengineering, H.J. Johansson, P. Mchugh, A.J. Pendlebury, W.A. Wheeler，John Wiley & Sons Ltd., England, 1994/7
    2. Corporate Governance: A Framework for Implementation, 1999/9/20
    3. COSO Definition of Internal Control.
    4. Energy Information Administration Indonesia Report 1999/1
    5. Financial Institutions Management–A Risk Management Approach 4thed.
    6. Mizuho Financial Group, Inc. 2003 Interim Report
    7. New COSO, ERNST&YOUNG Business Risk Consulting Briefing Material byLisa Hsu 2004/4/23
    8. New York Law Journal Mergers and Acquisitions - Due Diligence AfterSarbanes- Oxley, MICHAEL W. OSHIMA, Mar. 3, 2003 P.2 Left Column
    9. Organization Theory and Design, Richard L. Daft 7th ed.
    10. The Art of the Corporate Task Force, Waiter Kiechel III
    11. The Modern Corporation and Private Property, Adolph A. Berle and Gardiner C. Means, 1932
    12. The Risk Management Process-Business Strategy and Tactics, by Chri-stopher L. Culp
    13. The Strategy Concept and Process-A Pragmatic Approach, Arnoldo C. Hax & Nicolas s. Majluf,
    14. http://www.americanbanker.com/rankings.html?rankingchart=/BTHC/Assets/091703TopWorldBankByAssets.html (美國銀行線上2003/9/17出版銀行排名)
    15. http://www.arnoldporter.com/pubs/files/DueDiligence-SarbanesOxley.pdf
    16. http://www.citigroup.com/citigroup/corporategovernance/charter.htm(花旗集團)
    17. http://www.cob.tamucc.edu/asbbs/ASBBS/Journal/Final%20Journal.pdf
    18. http://www.coso.org/key.htm
    19. http://www.dartmouth.edu/~ogehome/CQI/PDCA.html
    20. http://www.deloitte.com.tw/service/CorporateFinance_m&a.asp
    21. http://www.deutsche-bank.de/index_e.htm
    22. http://www.dresdner-bank.com
    23. http://www.hmso.gov.uk/acts/acts2000/20000008.htm (Financial Services and Markets Act 2000)
    24. http://www.hsbc.com/hsbc/investor_centre/corporate-governance/internal-control(匯豐集團)
    25. http://www.iii.org.tw/docs/dbpromt1.htm
    26. http://www.isaca.org/template.cfm?template=/ContentManagement/ContentDisplay.cfm&ContentID=4895
    27. http://www.mizuho-fg.co.jp/company/info03.html(瑞穗銀行集團)
    28. http://www.personal.barclays.co.uk/BRC1/jsp/brccontrol?task=articleabout&site=pfs&value=2967&menu=2788(巴克來銀行)
    29. http://www.pwcglobal.com/Extweb/pwcpublications.nsf/4bd5f76b48e282738525662b00739e22/fb936e17604d5eb2ca256d7b00080d2c/$FILE/_v2asek4lorc9b6s8im1a32d9l_.pdf
    30. http://www.ufj.co.jp/english/about/governance/index.html
    31.http://www.worldbank.org/html/fpd/privatesector/cg/docs/gcgfbooklet.pdf
    32.https://www.commerzbank.com/konzern/struktur/index.html
    描述: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    90932208
    92
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0090932208
    資料類型: thesis
    顯示於類別:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

    文件中的檔案:

    檔案 描述 大小格式瀏覽次數
    93220801.pdf77KbAdobe PDF2942檢視/開啟
    93220802.pdf161KbAdobe PDF2929檢視/開啟
    93220803.pdf106KbAdobe PDF2880檢視/開啟
    93220804.pdf298KbAdobe PDF21692檢視/開啟
    93220805.pdf514KbAdobe PDF224562檢視/開啟
    93220806.pdf756KbAdobe PDF23604檢視/開啟
    93220807.pdf338KbAdobe PDF23628檢視/開啟
    93220808.pdf270KbAdobe PDF22011檢視/開啟
    93220809.pdf1004KbAdobe PDF22650檢視/開啟
    93220810.pdf298KbAdobe PDF22344檢視/開啟
    93220811.pdf534KbAdobe PDF23279檢視/開啟
    93220812.pdf223KbAdobe PDF21705檢視/開啟
    93220813.pdf146KbAdobe PDF21307檢視/開啟
    93220814.pdf277KbAdobe PDF21544檢視/開啟
    93220815.pdf188KbAdobe PDF21403檢視/開啟


    在政大典藏中所有的資料項目都受到原著作權保護.


    社群 sharing

    著作權政策宣告 Copyright Announcement
    1.本網站之數位內容為國立政治大學所收錄之機構典藏，無償提供學術研究與公眾教育等公益性使用，惟仍請適度，合理使用本網站之內容，以尊重著作權人之權益。商業上之利用，則請先取得著作權人之授權。
    The digital content of this website is part of National Chengchi University Institutional Repository. It provides free access to academic research and public education for non-commercial use. Please utilize it in a proper and reasonable manner and respect the rights of copyright owners. For commercial use, please obtain authorization from the copyright owner in advance.

    2.本網站之製作，已盡力防止侵害著作權人之權益，如仍發現本網站之數位內容有侵害著作權人權益情事者，請權利人通知本網站維護人員(nccur@nccu.edu.tw)，維護人員將立即採取移除該數位著作等補救措施。
    NCCU Institutional Repository is made to protect the interests of copyright owners. If you believe that any material on the website infringes copyright, please contact our staff(nccur@nccu.edu.tw). We will remove the work from the repository and investigate your claim.
    DSpace Software Copyright © 2002-2004  MIT &  Hewlett-Packard  /   Enhanced by   NTU Library IR team Copyright ©   - 回饋