政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/30747
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    題名: 本國銀行實施新巴塞爾資本協定作業風險管理之研究
    作者: 蔡家鴻
    Tsai, Chia-Hong
    貢獻者: 朱浩民
    蔡家鴻
    Tsai, Chia-Hong
    關鍵詞: 新巴塞爾資本協定
    作業風險
    日期: 2008
    上傳時間: 2009-09-12 12:47:30 (UTC+8)
    摘要: 隨著金融自由化與國際化、衍生性金融商品盛行，金融服務推陳出新，銀行面臨的風險更加複雜。巴塞爾監理委員會於1988年7月發布「銀行自有資本之計算與自有資本標準之國際通則」(International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards)，復於1996年1月發布「資本協定涵蓋市場風險修正案」(Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks)，藉以提供銀行衡量信用與市場風險資本計提之標準，強化銀行間風險管理並維護國際間金融市場的穩定。為配合金融環境變遷，國際間大型銀行興起合併之風潮，銀行風險管理措施與舊版資本協定已不敷需求，巴塞爾監理委員會遂於1999年4月發布「新巴塞爾資本協定」(The New Basel Capital Accord)第一版諮詢文件(CP1)並徵詢國際間金融機構之意見，歷經數次修正最後拍版定案，並於2004年6月26日正式發布定版BASEL II，從此開啟風險管理之新紀元。

    然而近年來國內外金融環境詭譎多變、動盪不安，世界各國面臨金融大海嘯之衝擊，全球經濟也陷入前所未有的大衰退中。雖然我國自2007年1月1日起正式實施新巴塞爾資本協定，然而並未能立即帶來有效的影響，各金融機構仍深陷連動債的慘痛教訓尚未走出陰霾，在此動盪不安的時刻，銀行是否應積極思考如何調整資產品質，提升風險管理機制，健全金融體系，以降低金融風暴帶來的傷害，將是目前最發人省思之議題。

    本研究主要針對新巴塞爾資本協定中作業風險管理規範與實務詳細說明，深入探討銀行作業風險管理之發展及成效，並以個案銀行建置作業風險標準法之實例，探討銀行在風險管理實務上之具體作為，包括：策略制定、設立風險管理組織與架構、作業風險管理流程、辦理作業風險自評之方式、建置作業風險損失資料庫、及辦理作業風險資本計提之方法，希望作為國內其他銀行提升風險管理機制及學術研究之參考。
    "第一章 緒論………………………………………………….1
    第一節 研究背景及動機…………………………………….1
    第二節 研究目的…………………………………………….2
    第三節 研究架構…………………………………………….3
    第二章 新巴塞爾資本協定………………………………….5
    第一節 新巴塞爾資本協定之沿革………………………….5
    第二節 新巴塞爾資本協定之內容………………………….6
    第三節 作業風險之定義……………………………………14
    第四節 新巴塞爾資本協定作業風險之規範………………15
    第五節 作業風險資本計提方式……………………………21
    第六節 作業風險管理與監督實務準則……………………26
    第三章 文獻回顧……………………………………………34
    第四章 本國銀行作業風險管理實務-個案銀行探討…….40
    第一節 個案銀行介紹………………………………………40
    第二節 作業風險管理策略…………………………………40
    第三節 作業風險管理架構…………………………………42
    第四節 作業風險管理流程…………………………………45
    第五節 作業風險自評………………………………………49
    第六節 作業風險損失資料庫………………………………54
    第七節 作業風險資本計提…………………………………55
    第五章 作業風險管理之監理與銀行之挑戰………………58
    第一節 作業風險之監理議題………………………………58
    第二節 銀行面臨之挑戰……………………………………60
    第六章 結論與建議…………………………………………61
    第一節 研究結論……………………………………………61
    第二節 研究建議……………………………………………62
    參考文獻…………………………………………………….64
    中文文獻…………………………………………………….64
    英文文獻…………………………………………………….65
    參考文獻: 一、中文部分
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    3.行政院金融監督管理委員會、中華民國銀行公會、財團法人金融聯合徵信中心，銀行風險管理宣導手冊。
    4.朱敬怡(2006)，作業風險，台北：台灣金融研訓院風險管理研習班。
    5.沈大白、黃追(2006)，「建全作業風險管理」，內部稽核，95.12，45-52。
    6.____________(2007)，作業風險管理-新巴塞爾資本協定下之應用，台北：台灣金融研訓院。
    7.____________(2008)，「從作業風險自評落實風險管理」，會計研究月刊，270期，78-89。
    8.沈中華(2003)，「Basel II的缺點及改進建議」，台灣金融財務季刊，4：1，1-18。
    9.李學澄(2005)，「新巴塞爾資本協定中作業風險管理之建置與挑戰」，內部稽核，94.3，4-7。
    10.李增昌(2005)，新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之研究，國立中山大學管理學院碩士論文。
    11.林宜靜(2007)，探討銀行作業風險之管理模式與當前問題-以A銀行為例，國立政治大學商學院碩士論文。
    12.周毓玲(2006)，銀行作業風險與內控自評實務，國立政治大學商學院碩士論文。
    13.宣美婷(2006)，Basel II資本計算與風險衡量宣導會-作業風險，台北：台灣金融研訓院。
    14.風險管理理論與方法編輯委員會(2006)，風險管理理論與方法，台北：台灣金融研訓院。
    15.莊信雄(2006)，以K銀行為例探討新巴塞爾資本協定之作業風險，國立中山大學管理學院碩士論文。
    16.陳韋樺(2002)，金融機構之作業風險衡量與管理，私立中國文化大學商學院會計研究所碩士論文。
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    18.黃追(2002)，探討銀行資本適足性結構分子-作業風險，私立東吳大學會計學系碩士論文。
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    21.曾令寧、黃仁德(2004)，風險基準資本指南-新巴塞爾資本協定，台北：台灣金融研訓院。
    22.資誠企業管理顧問公司(2005)，銀行風險管理實務範本-作業風險管理分論。
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    25.黨夢熊(2005)，從新巴塞爾資本協定探討銀行作業風險管理，私立輔仁大學金融研究所碩士論文。
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    二、英文部分
    1.Basel Committee on Banking Supervision(2003),”Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk”.
    2.______________________________________2004),”International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards：A Revised Framework”.
    3.Committee of European Banking Supervisors(2005),”Application of the Supervisory Review Process under Pillar II”.
    描述: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    96932216
    97
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0096932216
    資料類型: thesis
    顯示於類別:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

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