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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/152133
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| Title: | 銀行財富管理法制之轉型與創新：兼論理財專員刑事不法行為態樣管制
The transformation and innovation of legal frameworks of wealth management in banks: focusing on the patterns of criminal misconducts and regulation of financial advisors |
| Authors: | 韓敬怡
Han, Ching-Yi |
| Contributors: | 許恒達
臧正運
韓敬怡
Han, Ching-Yi |
| Keywords: | 財富管理
理財顧問
受託義務
銀行法
財產犯罪
理財顧問法
Wealth Management
Financial Advisors
Fiduciary Duty
Banking Act
Property Crimes
Financial Advisors Act |
| Date: | 2024 |
| Issue Date: | 2024-07-01 13:28:25 (UTC+8) |
| Abstract: | 隨著經濟發展和財富客群的成長，台灣財富管理市場近年來迅速發展，銀行及相關金融機構的獲利不斷增長創高，財富管理服務已成為金融機構競逐的核心業務。然而，理財專員不法案件頻傳，不僅損害了消費者利益，也影響了公眾對金融機構的信任。除了過去針對違規行為所制定的「理專十誡」到「理專21誡」頒定等行政規範，本研究旨在透過財富管理法制的轉型與創新，有效管控理財專員的刑事不法行為，並協助理專轉型為專業理財顧問。結合數位化財富管理的趨勢，在台灣邁向超高齡少子化社會的關鍵時刻，幫助各世代民眾透過理財規劃，擁有穩固的財務基礎，實踐美好人生的目標。
本文首先全面審視財富管理市場發展和法律規範，發現「銀行理專」職務現行缺乏法律上的明確定義和定性，影響銀行、理專與客戶之間的法律關係界定，導致行政、民事及刑事責任和風險的模糊，以及法律判決上的歧異。
其次，通過司法案例的探討與分析，梳理銀行理專可能涉及「不當銷售」、「盜領存款」、「挪用款項」及「違背職務」等刑事不法行為態樣，這些行為往往牽涉偽造文書、詐欺、侵占及背信等多種財產犯罪和銀行法等特別刑法規範。在多數理專因個人利益而涉入的財產犯罪案件中，司法見解尚能夠遵循法益保護的目標及行為刑法的責任模式原則作出判決。然而，在處理涉及「違背職務」等影響金額或人數較大的惡意違規案例時，由於理專職務範圍不明確、銀行職員背信罪的法律見解歧異，以及需顧及公眾法律情感的影響，法律明確性及司法判決的一致性面臨實踐挑戰。
最後，參考先進國家作法，本文建議司法機關限縮現行理專犯罪納入「銀行職員違背職務罪」的界定及適用。由於理專不具備對客戶投資理財業務、帳務及利益的管理權、裁量權及處分權，司法應避免將過於寬泛或模糊的定義應用於刑事訴訟範疇。因應財富管理未來的機會和挑戰，同時提出以下三項財富管理法制轉型與創新的建議：
1、立法制定《理財顧問法》：借鑒美國和新加坡的經驗，制定專法明確理財顧問的資格要求、職責範圍和法律責任。同時規範理財顧問的資訊揭露（Disclosure）與登記（Registration）義務，確保理財顧問在遵法合規的框架下運作。
2、優化養老金政策和監管框架：考慮到台灣即將進入超高齡社會，應用行為科學優化退休儲蓄計劃，實施自願性養老金計劃和提供稅收優惠，鼓勵個人和企業增加退休投資，透過全民理財加強社會的財務安全網。
3、推動開放金融：參考新加坡的MyInfo、SGFinDex和SingPass系統，促進金融技術和信息共享平台的合法規範，減少實體交易，防止理財專員挪用客戶資金，全面提升民眾的金融理財規劃和諮詢服務品質。
展望未來，隨著台灣人均GDP和股市市值上升，以及全球台商資金回流，財富管理領域將迎來前所未有的機遇。特別是在台灣邁入超高齡少子化社會之際，面對長壽、通膨及全球匯率波動等風險，理財顧問的角色變得至關重要。期待上述財富管理法制的轉型與創新改革建議，有助建設一個全齡理財和開放金融的健康發展環境，引導各世代民眾正確的理財行為，並促進理財專員的專業成長及數位轉型，從而提升財富管理的專業性及透明度，重建公眾對金融機構的信任。
With the rapid economic development and growth of affluent customer segments, Taiwan's wealth management market has expanded significantly in recent years. Banks and related financial institutions have continuously reached new profit highs, making wealth management services a core area of competition for financial institutions. However, frequent misconduct by financial advisors has not only harmed consumer interests but also undermined public trust in financial institutions. Except for "Ten Commandments for Financial Advisors" and the "21 Commandments for Financial Advisors," this study aims to effectively manage criminal misconduct by financial advisors through the transformation and innovation of wealth management legislation. Additionally, it seeks to assist financial advisors in transitioning to professional financial consultants. By integrating digital wealth management trends, this study addresses the critical juncture of Taiwan becoming a super-aged society with a declining birthrate, helping people of all generations achieve a solid financial foundation through financial planning and realize their goals for a better life.
This study first comprehensively reviews the development of the wealth management market and its legal regulations, identifying the lack of clear legal definitions and classifications for the role of "bank financial advisors." This ambiguity affects the legal relationships among banks, advisors, and clients, leading to unclear administrative, civil, and criminal responsibilities and risks, as well as inconsistencies in legal judgments.
Secondly, through the exploration and analysis of judicial cases, the study outlines the criminal misconducts financial advisors may engage in, such as "improper sales," "embezzlement of deposits," "misappropriation of funds," and "breach of duty." These activities often involve forgery, fraud, embezzlement, and breach of trust, among other property crimes and specific criminal regulations under bank law. In many cases where advisors are involved in property crimes for personal gain, judicial interpretations can follow the principles of protecting legal interests and behavioral criminal responsibility. However, in handling malicious violation cases involving significant amounts or numbers of people, due to the unclear scope of the advisor's duties, differing legal interpretations of the breach of duty by bank employees, and the need to consider public legal sentiments, the clarity and consistency of legal judgments face practical challenges.
Finally, drawing on practices from advanced countries, this paper suggests that judicial authorities should narrow the current financial advisor crimes within the "breach of duty by bank employees" definition. Since financial advisors do not possess the authority to manage, discretion, or dispose of clients' investment and financial affairs, judicial authorities should avoid applying overly broad or vague definitions in criminal litigation. To address future opportunities and challenges in wealth management, the paper proposes three recommendations for transforming and innovating wealth management regulations:
1、Legislation of the "Financial Advisors Act": Drawing from the experiences of the United States and Singapore, a special law should be enacted to clarify the qualifications, responsibilities, and legal liabilities of financial advisors. Additionally, the law should regulate the disclosure and registration obligations of financial advisors to ensure they operate within a compliant framework.
2、Optimization of Pension Policies and Regulatory Framework: Considering Taiwan's imminent transition into a super-aged society, behavioral science should be applied to optimize retirement savings plans, implement voluntary pension schemes, and provide tax incentives. These measures will encourage individuals and businesses to increase retirement investments, thereby strengthening the financial safety net across all age groups.
3、Promotion of Open Banking: Referencing Singapore's MyInfo, SGFinDex, and SingPass systems, the paper advocates for the legal regulation of financial technology and information sharing platforms to reduce physical transactions, prevent wealth managers from misappropriating client funds, and comprehensively enhance the quality of financial planning and advisory services.
With the rise in Taiwan's per capita GDP and stock market capitalization, as well as the return of global Taiwanese business funds, the wealth management sector is set to experience unprecedented opportunities. As Taiwan enters a super-aged, low-birth society, the role of financial advisors becomes increasingly critical in managing risks such as longevity, inflation, and global currency fluctuations. The proposed reforms and innovative changes in wealth management regulations aim to create a conducive environment for lifelong financial planning and open banking, guide correct financial behaviors across all generations, and thereby enhance the professionalism and transparency of wealth management, rebuilding public trust in financial institutions. |
| Reference: | 一、 專書及專書論文集
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4.高金桂，侵占罪之構成要件分析，侵占罪與侵占遺失物罪，元照出版公司，2019年7月初版，第3-28頁。
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8.高等法院102年度金上重更(二)字第17號判決
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11.高等法院103年度重上更（二）字第27號民事判決
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19.高等法院臺中分院105年度上訴字第1659號刑事判決
20.高等法院臺中分院109年度金上訴字第587號刑事判決
21.高等法院臺中分院110年度上訴字第1832號刑事判決
22.高等法院臺南分院103年度金上重更(一)字第34號刑事判決
23.高雄地方法院99年度訴字第414號刑事判決
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25.最高法院100年度台上字第3801號刑事判決
26.最高法院101年度台上字第1067號刑事判決
27.最高法院101年度台上字第2885號判決
28.最高法院101年度台上字第5879號刑事判決
29.最高法院102年度台上字第3046號判決
30.最高法院102年度台上字第3924號判決
31.最高法院103年度台上字第2996號刑事判決
32.最高法院104年度台上字第2243號刑事判決
33.最高法院105年度台上字第1326號刑事判決
34.最高法院105年度台上字第1682號判決(105.10.06)
35.最高法院105年度台上字第531號判決
36.最高法院106年度台上字第1742號民事判決
37.最高法院107年度台上字第1441號民事判決
38.最高法院108年度台上字第2035號判決
39.最高法院109年度台上字第2766號判決(111.04.13)
40.最高法院110年度台上字第5080號刑事判決
41.最高法院111年度台上字第4093號刑事判決
42.最高法院79年台上字第4125號判決
43.最高法院84年度台上字第1875號判決
44.最高法院96年台上字第1891號民事判決
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| Description: | 碩士
國立政治大學
法學院碩士在職專班
108961009 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0108961009 |
| Data Type: | thesis |
| Appears in Collections: | [法學院碩士在職專班] 學位論文
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