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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/150090
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| Title: | 我國團體年金保險商品之研究
Research on Group Annuity Insurance Products in Taiwan |
| Authors: | 劉衍豪
Liu, Yen-Hao |
| Contributors: | 彭金隆
劉衍豪
Liu, Yen-Hao |
| Keywords: | 團體年金保險
賦益權
年金改革
老年經濟安全保障制度
超高齡社會
少子化
非典型就業人口
確定給付制
確定提撥制
退休金共同平台
group annuity insurance
benefit rights
annuity reform
economic security system for the elderly
super-aged society
declining birthrate
atypical employment population
defined benefit system
defined contribution system
common pension platform |
| Date: | 2024 |
| Issue Date: | 2024-03-01 11:55:02 (UTC+8) |
| Abstract: | 台灣在2022年65歲以上人口占比為17.5 %，即將在2025年超過20%，正式邁入超高齡社會，因此我國現在面臨少子化及人口老化的問題；勞保年金破產及改革的問題；勞動人口結構轉型的問題。面對未來，無論個人、企業、保險公司及政府，在老年經濟安全保障體系中扮演更重要積極的角色。
為能積極推廣團體商業年金保險商品，本文研究首先對於我國目前社會保險基金破產議題及團體年金保險的基礎法律性質問題予以釐清；其次藉由日本企業年金制度的介紹與比較，作為我們未來推動團體年金保險商品參考；最後針對如何擴大我國團體年金保險商品市場，就目前所遇到的困境與問題提出建議及解決方案。
本文研究目的也期待我國政府面對社會保險破產危機及超高齡社會的到來，應積極宣導並教育由個人與企業共同建構第三層退休經濟安全保障體系。其次，面對如今產業經濟趨勢變化，我國非典型勞動人口逐年增加，企業應盡早因應為不同勞動型態結構的員工，提供差異化的退休金解決方案；最後，保險公司除了設計多元團體年金保險商品外，積極轉型結合企業人力資源議題及退休福利規劃議題的顧問諮詢角色，提供企業員工有關理財規劃及退休金準備解決方案，還能提供為企業及員工建置專屬退休金共同平台，以利退休年金制度及保險公司未來經營發展。
Taiwan’s population over 65 years old will account for 17.5% in 2022, and will exceed 20% in 2025, officially entering a super-aged society. Therefore, our country is now facing the problems of declining birthrate and aging population; the bankruptcy and reform of labor insurance pension problems; the problem of the transformation of the labor population structure. Facing the future, individuals, enterprises, insurance companies and governments will play a more important and active role in the economic security system for the elderly.
In order to actively promote group commercial annuity insurance products, the research content of this article first clarifies the current bankruptcy issues of social insurance funds in Taiwan and the basic legal issue of group annuity insurance; secondly, through the introduction and comparison of the Japanese corporate annuity system, we will promote the reference of group annuity insurance products; finally, we hope to provide suggestions and solutions to the current difficulties and problems encountered on how to expand the group annuity insurance product market in our country.
The purpose of this article's research is also to expect that in the face of the social insurance bankruptcy crisis and the arrival of a super-aged society, the government should actively promote and educate individuals and enterprises to jointly construct a third-tier retirement economic security system. Secondly, in the face of changes in today's industrial economic trends, our atypical working population is increasing year by year. Enterprises should respond as soon as possible to provide differentiated pension solutions for employees with different labor types and structures; finally, insurance companies, in addition to designing diversified group annuity insurance In addition to products, we are actively transforming into a consulting role that combines corporate human resources issues and retirement benefit planning issues, providing corporate employees with financial planning and pension preparation solutions, and also providing a dedicated pension common platform for companies and employees to facilitate The retirement annuity system and the future operation and development of insurance companies. |
| Reference: | 一、中文部分：
1.王儷玲(2000)，退休財務規劃與年金保險，退休基金季刊，第一卷第二期，第9-28頁。
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3.林建智、彭金隆、林裕嘉(2009)，論團體保險當事人之法律問題及示範條款之修訂建議，保險專刊，第二十五卷第一期，第77-95頁。
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7.葉力旗、林建智(2023)，論團體保險當事人架構及因果關係之判定-兼評台灣高等法院第104年度保險上字第23號判決，全國律師，2023年7月號，第90-109頁。
8.趙清遠、黃義俊、陳穎峰、張玉珮(2009)，勞退企業年金保險購買意圖之實證研究-企業人事主管的觀點，保險專刊，第二十五卷第一期，第47-75頁。
9.葉崇揚(2018)，年金自由化?日本企業年金體系的制度變遷，人文及社會科學集刊，第三十卷第三期，第349-393頁。
10.申育誠(2020)，日本年金制度之改革：以企業年金為例，社區發展季刊，第一百七十二期，第420-433頁。
11.高安淇(2006)，勞退新制下企業年金保險法治之研究-兼論美國ERISA制度，國立政治大學，風險管理與保險學系碩士論文。
12.許世昌(2014)，論我國團體年金保險之法律問題分析，東海大學，法律學研究所碩士論文。
13.王英茂(2010)，年金保險與企業退休金之探討，國立政治大學，商學院經營管理碩士學程財管組碩士論文。
14.沈志翔(2014)，企業規劃企業年金保險之意願分析，國立政治大學，社會科學院行政管理碩士學程碩士論文。
15.國家發展委員會人力發展處(2021)，老年經濟安全制度專刊第五期。
16.魏吉漳、周瑞芝(2021)，勞動部勞工保險局110年度委託辦理「勞工保險普通事故保險費率精算及財務評估-精算評估報告。
17.行政院主計總處(2022)，110 年家庭收支調查報告。
18.台灣金融研訓院(2022)，2022台灣金融生活調查。
19.金融監督管理委員會保險局(2023)，中華民國保險市場重要指標-中華民國111年12月。
20.年金保險商品資訊小百科(2020)，財團法人中華民國私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金管理委員會。
21.金融監督管理委員會(2018)，2018年12月28日提出金管保綜字第10704567852函文公告保險法修正草案法規草案。
22.教育部(2022)，公立學校教職員個人專戶制退休資遣撫卹條例草案及公立學校教職員退休資遣撫卹條例第98條、第100條修正草案。
23.國家發展委員會人口推估查詢系統網。
https://pop-proj.ndc.gov.tw/chart.aspx?c=2&uid=62&pid=60。
24.衛服部長照十年計劃網頁。
https://1966.gov.tw/LTC/cp-6572-69919-207.html。
25.勞動部勞工保險局網站。勞保老年年金年度統計資料。
https://www.bli.gov.tw/0105220.html。
26.財團法人保險事業發中心壽險互動式統計查詢平台。
https://www.tii.org.tw/tii/
27.主計處中華民國統計資訊網網頁：
https://www.stat.gov.tw/News_Content.aspx?n=2797&s=232684。
二、外文部分：
1.日本厚生労働省(2022)，年金制度のポイント。
2.日本證券業協會(2022)，確定拠出年金入門。
3.日本第一生命(2023)，2023年度第 2 四半期（上半期）～団体年金保険に関するご報告（一般勘定）-確定給付企業年金保険・厚生年金基金保険（Ⅱ）・新企業年金保険（Ⅱ）。
4.日本第一生命(2023)，2023年度第 2 四半期（上半期）～団体年金保険に関するご報告（一般勘定）-拠出型企業年金保険（Ⅱ）・厚生年金基金保険・新企業年金保険等。
5.日本生命網頁，企業型確定拠出年金の概要。https://www.nissay.co.jp/hojin/shohin/fukuri/taishoku/401k/。
6.日本生命網頁，個人型確定拠出年金。 https://www.nissay.co.jp/kojin/shohin/401k/。
7.確定拠出年金Webサービス ログインページ。
https://www.nrkn.co.jp/rk/login.html |
| Description: | 碩士
國立政治大學
經營管理碩士學程(EMBA)
108932146 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0108932146 |
| Data Type: | thesis |
| Appears in Collections: | [經營管理碩士學程EMBA] 學位論文
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