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    Please use this identifier to cite or link to this item: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/150080


    Title: 證券投資信託業洗錢防制相關實務暨問題之研究
    Research on Practices and Issues Related to Anti-money Laundering in the Security Investment Trust Industry
    Authors: 徐千惠
    Hsu, Chien-Hui
    Contributors: 彭金隆
    徐千惠
    Hsu, Chien-Hui
    Keywords: 投信業
    洗錢防制
    客戶風險等級
    金融機構間資料共享指引
    國家洗錢評估報告
    Date: 2024
    Issue Date: 2024-03-01 11:53:34 (UTC+8)
    Abstract: 我國洗錢防制法規的沿革，與全球洗錢防制推展密不可分，我國為亞太地區第一個成立洗錢防制法專法的國家，且是亞太防制洗錢組織(APG)之創始會員之一，自然有遵守及履行防制洗錢金融行動工作組織(FATA)所制定有關防制洗錢、打擊資助恐怖主義及反武器擴散之國際標準，及接受定期相互評鑑。但為何在APG評鑑中，淪落為加強追蹤名單，為因應此評鑑結果，我國開始大規模研議修改洗錢防制法，另也完成國家層級之洗錢及資恐風險評估報告，檢視辨識我國有哪些高度威脅的犯罪類型及高度弱點的產業及部門。此風險評估得以反應國際趨勢及我國現況，金融機構能利用此資訊，強化其業務的內部風險評估及控制點。
    投信業者屬於金融機構，故在洗錢防制執行上責無旁貸，投信業在國家洗錢評估報告為高度弱點行業。本文透過投信業依照洗錢防制法、金融機構防制洗錢辦法、投信業防制洗錢注意事項範本、投信業防制洗錢計畫指引等執行洗錢防制時，所遇到的議題及困處進行個案研究。針對客戶風險等級、基於洗錢防制目的金融機構間客戶資料共享機制及金融檢查洗錢防制缺失等三大面向探討分析。
    分析結果為客戶風險等級如只有區分為2級，代表其定期審查或客戶風險評估資料之取得或更新，不得採取簡化措施以觸發事件代替。基於洗錢防制目的金融機構間客戶資料共享機制，資料取得後，係作為參考，非取代金融機構本身應依相關規定辦理之KYC作業程序。而共享之資料如對客戶權益有較大影響性資料，也應進行必要之查證，非實質取代現行防制洗錢負面新聞之查證。金融檢查洗錢防制之缺失，有助於公司審視洗錢防制執行過程及審查判斷環節，書面化陳述之完整性及遵循程度。
    Reference: 學位論文
    1.張廼佳，2016，我國商業銀行洗錢防制與打擊資助恐怖主義法規範之問題與對策探討，國立政治大學法學院碩士在職專班碩士論文。
    2.陳曉薇，2019，銀行法令遵循與盡職審查調查程序-以洗錢與資恐防制法為中心，國立政治大學法律科際整合研究所碩士論文。
    3.程權勝，2017，金融機構防制洗錢及打擊資恐監理新趨勢 -從兆豐商銀遭重罰案談起，國立政治大學法學院碩士在職專班碩士論文。
    4.蔣念祖，2020，從洗錢防制風險治理觀點論金融機構最適之監理制度-以銀行、保險、證券產業為基礎，國立政治大學法律學系博士論文。
    5.謝雪妮，2017，銀行業防制洗錢及打擊資恐機制之實務探討，國立政治大學法學院碩士在職專班碩士論文。
     
    研討會及期刊
    1.王政皓，2022，最新防制洗錢及打及資恐相關監理法規規範標準，防制洗錢及打打擊資恐人員在職訓練課程，第1-12頁。
    2.陳佑軒，2022，證券投資信託及顧問事業問責制度相關規範，證券暨期貨月刊，第41卷第7期，第5-7頁。
     
    報告
    1.行政院洗錢防制辦公室，2021，2021國家洗錢資恐及資武擴風險評估報告，查訪日期：2023年09月22日。
    2.行政院洗錢防制辦公室，2018，2018國家洗錢資恐及資恐風險評估報告，查訪日期：2023年09月22日。
     
    英文文獻
    1.FATF. 2023. The FATF Recommendations. https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Fatf-recommendations.html. 最後瀏覽日期: 2023年08月27日。
    2.APG. 2019.Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Measures Chinese Taipei Mutual Evaluation Report. https://apgml.org/documents/search-results.aspx?keywords=chinese+taipei. 最後瀏覽日期: 2023年08月27日。
    3.APG.2007. APG Mutual Evaluation Report on Chinese Taipei against the FATF 40 Recommendations (2003) and 9 Special Recommendations.https://apgml.org/documents/search-results.aspx?keywords=chinese+Taipei. 最後瀏覽日期: 2023年08月27日。
    Description: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    106932156
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0106932156
    Data Type: thesis
    Appears in Collections:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

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