政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/139157

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Title:	金融從業人員舞弊風險態樣之偵測研究 A study on the Detection of Fraud Risk Assessment of Financial Advisors
Authors:	楊健偉 Yang, Chien-Wei
Contributors:	張士傑楊健偉 Yang, Chien-Wei
Keywords:	理專舞弊內部控制公司治理 Fraud in Bank Internal Control Corporate Governance
Date:	2022
Issue Date:	2022-03-01 16:47:59 (UTC+8)
Abstract:	本研究針對金融機構如何建立理財從業人員的舞弊防控措施指標，避免因過度仰賴財富管理手續費收入，而在公司內稽內控裡有所疏失，並防範理專人員有舞弊的機會再發生。達到事前的風險偵測提醒，而不是只會做事後檢討與懲處。本研究的目的聚焦於影響金融人員舞弊事件的相關因素，並做資料蒐集分析，希望能提供金融產業在理專舞弊事件上，能做到警示的作用。本研究發現，先將風險的態樣等級分為:高、中、低之分，再分拆為<作業端>與<行為面>兩大類；觀察到銀行與客戶之間的關係，是基於專業與信任銀行的前提為基礎。但很顯然的多位不肖理專，利用人性的善良與自身的貪婪，做出了無法挽救的舞弊事件發生。研究內容僅針對筆者過去實務工作經驗與金融業前輩的經驗分享，整理出16項的行員舞弊風險態樣，提供給銀行業理專人員管理之借鏡。從分行管理者的角度出發，陳述分行端平時如果落實內部控制的相關查核，再從金融產品交易過程前後提醒該注意的相關流程與細節處，如果透過系統等可運用的銀行大數據技術等金融科技來做輔助。同時，重新訂立責任地圖，乃現今銀行的第三道防線，職責範圍相當明確，但在舞弊案件發生時，多半都是懲處第一線的相關從業人員，二三線的稽核與法務相關者，多半都沒有實質上的責任。是時候該引進用國外作法，要求銀行畫分「責任地圖」且出具聲明書，當再次發生重大舞弊案件時，可依循此責任地圖軌跡追究相關人員責任，範圍從最高層級的董事會成員再往下相關各部位皆處連帶責任。最後則回到該注意理財專員日常生活的行為舉止是否有異常之情形，畢竟整個舞弊風險最關鍵的核心因素，跟<人>是脫離不了關係的，善用16項風險態樣的管理指標，可大大降低舞弊的事件再發生。 This study aims to discuss the establishment of anti-fraud policy intended for bank’s sales reps so as to prevent fraudulent activities from taking place by those who are overly reliant on cashing in on charging high service fees, the action of which can be easily overlooked by internal audits. This study will also focus on exploring the contributing factors to why one would commit fraud as aforementioned and to provide a close analysis of the studies found to this effect. The purpose of this study is also to preempt any future fraudulent acts from recurring in place of dealing with the misconduct after-the-fact with punitive actions. This study will first look at the cases that exhibit high, medium, and low risks respectively. Then, we will dive into each in terms of the behavioral and operational aspects. It has been observed that the relationship between the bank and its clients is heavily dependent on the trust the clients have built by virtue of the professionalism of the bank. However, apparently many sales reps, out of their personal greed, will take advantage of this trust and commit fraudulent act to fulfill their own needs. The content of this study is a summarized compilation of the 16 common types of fraudulent behaviors based on the observations from my prior work experience as well as from exchanges with senior colleagues from the banking field. It is also hoped that this study can also serve as a useful guidebook for banking sales managers.
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Description:	碩士國立政治大學經營管理碩士學程(EMBA) 107932156
Source URI:	http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0107932156
Data Type:	thesis
DOI:	10.6814/NCCU202200157
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