政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/136869
English  |  正體中文  |  简体中文  |  Post-Print筆數 : 27 |  全文筆數/總筆數 : 113318/144297 (79%)
造訪人次 : 51019605      線上人數 : 932
RC Version 6.0 © Powered By DSPACE, MIT. Enhanced by NTU Library IR team.
搜尋範圍 查詢小技巧：
  • 您可在西文檢索詞彙前後加上"雙引號"，以獲取較精準的檢索結果
  • 若欲以作者姓名搜尋，建議至進階搜尋限定作者欄位，可獲得較完整資料
    •  進階搜尋


    請使用永久網址來引用或連結此文件: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/136869


    題名: 銀行高淨值客戶採保險或信托進行財富傳承之比較研究-以中國市場為例
    A Comparative Study of Banks` High Net Worth Individuals (HNWI) Adopting Insurance or Trust for Wealth Inheritance Planning
    作者: 張曜豐
    貢獻者: 彭金隆
    張曜豐
    關鍵詞: 保險
    信託
    財富傳承
    日期: 2021
    上傳時間: 2021-09-02 16:07:32 (UTC+8)
    摘要: 依據胡潤研究院研究，胡潤百富榜上98%的上榜富裕人士都是自行創業的第一代。500富人榜上榜者中，一半人士年紀超過50歲。從大陸科創板、創業板上市公司董監事的資料觀察，創業第一代的年紀大多已達到55到64歲，各家族的子女們的平均年紀也達到35歲到36歲。也就是說，中國企業的創始人，創業第一代，已進入企業交棒與財富傳承的階段。
    當前中國大陸還沒有任何由官方正式公布的關於遺産稅的管理規定或草案，倘若日後真的開始徵收遺産稅，保險作爲一種財富傳承工具在合理節省遺産稅方面具體能够起到何種作用，這還需要以相關法律法規爲依據。而根據現有的法規來看，保險在合理節稅方面的確有其他傳承方式無法比擬的優勢，但前提是我們要明確的指定受益人，從而保證保險金不會被作爲遺産處理。因此，中國高淨值人士在財富傳承過程中，究竟有些工具可以運用?如何可以最大限度將積累財富傳承下去，成為目前該富裕人群最關心的課題。
    本論文研究結果顯示家族信託與保險就家族財富的保護、管理和傳承的功能部分是重叠的，但各有不同，保險的功能總體不如家族信託强大。保險無法避免受益人能力不足問題，會産生巨額保險受益由能力不足的家族成員或其他受益人擁有，而沒有基本的財富把握能力而導致財富蒸發或旁落，投保人的投保目的根本無法實現。但是，保險的放大效應又是家族信託所不具備的。因此，在家族及家族財富保護、管理與傳承過程中，信託與保險的綜合運用已經成爲了一種標準的配置；具體可以由家族信託爲家族信託的成立人及受益人購買保險而由家族信託作爲受益人；也可以將保險受益人設置爲家族信託，將保險的意向受益人作爲家族信託的受益人。這樣既可以發揮信託及保險的雙重優勢，又避免了二者工具的不足，相對而言是一種較完美的策略。
    參考文獻: 謝玲麗、張均主編,2013,「中國家族辦公室 家族企業保護、管理與傳承」,廣州,廣東人民出版社
    蔣松承，2014, 「家族辦公室與財富管理 家族財富保護、管理與傳承」,廣州,廣東人民出版社
    鄭錦橋著,韓錦鴿編,2016, 「家族辦公室的秘密」,北京, 中華工商聯合出版社 ,
    楊後魯,2019, 「稅務透明時代下的家族財富傳承」, 北京, 清華大學出版社 ,100-120
    王芳律師家族辦公室團隊,2016, 「家族財富保障及傳承」, 北京, 北京出版社
    張均、謝玲麗、李海,2017, 「對話家族信託 財富家族定制信託的21篇實戰案例」,廣州,廣東人民出版社
    李升,2018, 「財富傳承與實務:保險、家族信託、保險金信託」, 北京, 中國法制出版社
    中國銀行業協會、清華大學五道口金融學院 私人銀行研究課題,2020, 「 2020中國私人銀行發展報告(暨中國財富管理行業風險管理白皮書) 」, 北京市
    招商銀行和貝恩公司,2021 , 「2021中國私人財富報告」,深圳市
    呂健祥,2016, 「家庭財富傳承金融解决方案」 ,浙江大學經濟學院,碩士論文
    羅婷婷, 2018, 「財富傳承視角下家族信託模式的比較分析與應用」,浙江大學經濟學院,碩士論文
    舒迪雲,2018, 「家族信託在我國家族財富傳承中的運用」,江西師範大學商院,碩士論文
    於海湧, 2011, 「英美信託財産－雙重所有權在中國的本土化」, 第1版，中國政法大學出版社
    描述: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    104932151
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0104932151
    資料類型: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU202101300
    顯示於類別:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

    文件中的檔案:

    檔案 描述 大小格式瀏覽次數
    215101.pdf2400KbAdobe PDF21檢視/開啟


    在政大典藏中所有的資料項目都受到原著作權保護.


    社群 sharing

    著作權政策宣告 Copyright Announcement
    1.本網站之數位內容為國立政治大學所收錄之機構典藏，無償提供學術研究與公眾教育等公益性使用，惟仍請適度，合理使用本網站之內容，以尊重著作權人之權益。商業上之利用，則請先取得著作權人之授權。
    The digital content of this website is part of National Chengchi University Institutional Repository. It provides free access to academic research and public education for non-commercial use. Please utilize it in a proper and reasonable manner and respect the rights of copyright owners. For commercial use, please obtain authorization from the copyright owner in advance.

    2.本網站之製作，已盡力防止侵害著作權人之權益，如仍發現本網站之數位內容有侵害著作權人權益情事者，請權利人通知本網站維護人員(nccur@nccu.edu.tw)，維護人員將立即採取移除該數位著作等補救措施。
    NCCU Institutional Repository is made to protect the interests of copyright owners. If you believe that any material on the website infringes copyright, please contact our staff(nccur@nccu.edu.tw). We will remove the work from the repository and investigate your claim.
    DSpace Software Copyright © 2002-2004  MIT &  Hewlett-Packard  /   Enhanced by   NTU Library IR team Copyright ©   - 回饋