政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/136497
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    政大機構典藏 > 法學院 > 法律學系 > 學位論文 >  Item 140.119/136497


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    题名: 預防觀點下的金融犯罪對抗策略—從金融監督管理委員會權限出發
    Countermeasures of Financial Crimes from the Perspective of Prevention—from the power of Financial Supervisory Commission R.O.C.(Taiwan).
    作者: 蔡宜峻
    Cai, Yi-Jun
    贡献者: 何賴傑
    He, Lai-Jie
    蔡宜峻
    Cai, Yi-Jun
    关键词: 金融犯罪
    金融監理
    金融檢查
    行政調查
    行政搜索
    金融警察
    金融情報中心
    法令遵循
    吹哨者保護
    法人刑事犯罪責任
    鑑識會計
    日期: 2021
    上传时间: 2021-08-04 15:42:49 (UTC+8)
    摘要: 邁入21世紀的當代，隨著金融自由化、全球化的趨勢，透過金融機構所為之犯罪如雨後春筍般出現，且手段複雜、隱密，犯罪結構亦非如傳統刑法上財產犯罪可以比擬，在偵查機關查緝上，除遭遇上述難題外，尚須面對跨國犯罪等棘手問題。是以，組織上屬於我國金融業行政主管機關之金融監督管理委員會，藉由金融監理與金融檢查作為預防不法發生之任務，即是相較於犯罪發生後的偵查工作，更值得吾人投注心力研究之領域。本文試圖分析美國、英國與德國法制下之金融監理與檢查系統，以及其與其他機關間之橫向聯繫，作為共同抗制金融犯罪之手段，提供我國未來機關調整或法規修正之可能方向。
    另外，「金融檢查」作為行政程序法下行政調查態樣之一，金融主管機關在行使該項權力時，是否具備一定強制力而能夠有效達成特定行政目的？又若在為金融檢查時，因而知有犯罪嫌疑，此時行政與刑事領域應如何界分？取得之資料該如何運用在後續之刑事程序？刑事程序之一般原理原則此時有無適用於行政領域空間，以避免行政機關假借行政調查之名行刑事偵查之實？皆屬金融犯罪查處上待決之問題。本文參考美國法制上「行政搜索」制度，建置我國行政調查法制下之「行政檢查」，作為解決部分困難之建議，並對兩領域間「使用目的轉換」、「證據能力認定」、「不自證己罪原則之適用」作探討，梳理兩者間之關係。
    因本文論述上主要集中於金融犯罪或不法行為之外部防制手段，亦即金融監理主管機關所得行使之金融檢查權限，然而「事前預防永遠勝於事後治療」，故本文最後提出架構包含「組織內部自律」、「金融主管機關外部監理」、「刑事訴追」之三層次金融不法防制手段，透過各機關間之資訊互通，共同防堵金融犯罪之擴大，並使組織內、外部機關相互協作，達到內部文化及法令遵循制度重新再建構、型塑良好企業形象，及預防金融犯罪發生之目標。
    參考文獻: 壹、中文文獻
    一、專書（依作者姓氏筆畫排序）
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    94.劉芳伶，事故調查之供述義務與不自證己罪特權─以系統性觀點分析視角，月旦法學雜誌，第290期，2019年7月，頁189-209。
    95.廖義男，夏蟲語冰錄（八十八）：2015年新修正公布之公平交易法評析（一），法令月刊，第66卷第5期，2015年5月，頁94-106。
    96.蔡昌憲，從經濟觀點論企業風險管理與董事監督義務，中研院法學期刊，第12期，2013年3月，頁79-152。
    97.慶啟人，從洗錢之查緝成效評我國查扣犯罪所得之法制，檢察新論，第7期，2010年1月，頁234-259。
    98.蕭文生，金融監理機關財政獨立之法制研究，政大法學評論，第101期，2008年2月，頁1-60。
    99.蕭文生，行政院金融監督管理委員會組織法修正草案評析，台灣法學雜誌，第177期，2011年6月1日，頁1-14。
    100.賴恆盈，行政調查之研究─以消費者保護行政為例，政治思潮與國家法學，第35卷第2期，2010年1月，頁719-754。


    三、學位論文（依作者姓氏筆畫排序）
    1.王富美，金融檢查制度之研究，國立政治大學財政研究所碩士論文，1992年。
    2.沈怡伶，警察路檢行為之研究，東吳大學法律學系碩士論文，2012年。
    3.宋美侖，論銀行業公司治理－以吹哨者制度為中心，東吳大學法律學系碩士論文，2015年。
    4.李逸川，民間機構參與金融檢查之研究，東海大學法律研究所碩士論文，1998年。
    5.林淑芬，法人刑事利得沒收之預防–以法令遵循制度為中心，國立政治大學法律學系碩士論文，2021年1月。
    6.林盛煌，論金融控股公司法上之金融犯罪，國立臺灣大學法律學研究所碩士論文，2006年1月。
    7.施峰達，台灣「金融檢查」與「財務隱私權」法制關連性之探討—以銀行業之監理為中心，中原大學財經法律研究所碩士論文，2002年。
    8.梅兆平，「建構吹哨者保護法制之芻議」，國立高雄大學法律學系碩士論文，2014年。
    9.陳信伍，行政調查之研究：以其與刑事偵查程序之轉換為中心，國立中正大學法律學研究所碩士論文，2002年。
    10.黃淑雯，我國洗錢防制機制及法令遵循之研究–以金融產業為中心，國立台北大學法律學系碩士論文，2019年。
    11.蔡秉璋，鑑識會計於我國財經犯罪之刑事程序上應用可能性，中國文化大學法律學系碩士論文，2015年。
    12.錢緒鳴，財務舞弊與鑑識會計制度，靜宜大學管理碩士在職專班碩士論文，2009年。
    13.謝建國，洗錢犯罪防制對策之研究，中央警察大學警察政策研究所博士論文，2016年6月。
    14.謝國樑，引渡困境之檢討，國立政治大學法律研究所碩士論文，2013年1月。
    15.鍾鳳玲，從檢察制度的歷史與比較論我國檢察官之定位與保障，國立政治大學法律學系博士論文，2008年。


    貳、外文文獻
    一、德文專書（依作者姓氏字母排序）
    1.Achenbach/ Ransiek/ Rönnau(Hrsg.), Handbuch Wirtschaftsstrafrecht, 5. Aufl., 2019.
    2.Assmann/Schütze, Handbuch des Kapitalanlagerechts, 3. Aufl., 2007.
    3.Boos/Fischer/Schulte-Mattler/Lindemann, KWG, 5.Aufl., 2016.
    4.Claussen, Bank und Börsenrecht, 4. Aufl., 2008.
    5.Hans-Otto Hagemeister, Die neue Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, WM , 2002.
    6.Hans Lisken & Erhard Denninger(Hrsg.), Handbuch des Polizeirechts, 4 Aufl., 2007.
    7.Kümpel/Wittig, Bank- und Kapitalmarktrecht, 4. Aufl., 2011.
    8.Kleinknecht/Meyer-Goßner, StPO, 50. Aufl., 2007.
    9.Martinek/Semler/Habermeier/Flohr, Handbuch des Vertriebsrechts, 3. Aufl., 2010.
    10.Park, Kapitalmarktstrafrecht, 2. Aufl., 2008.
    11.Reinfrid Fischer/ Thomas Klanten, Bankrecht- Grundlage der Rechtspraxis, 3. Wesentlich erweiterte Aufl., 2000.
    12.Rainer Pitschas, Integrierte Finanzdienstleistungsaufsicht: Bankensystem und Bankenaufsicht vor den Herausforderungen der Europäischen Wirtschafts- und Währungsunion , 2001.
    13.Schwark/Zimmer/Zetzsche/Lehmann, WpHG, 5. Aufl., 2020.

    二、德文期刊論文（依作者姓氏字母排序）
    1.Deutsche Bundesbank, Die Mitwirkung der Deutsche Bundesbank an der Bankenaufsicht, in: Deutsche Bundesbank Monatsbericht September 2000.
    2.Martin Weber, Die Entwicklung des Kapitalmarktrechts im Jahre 2003, NJW 2004.
    3.Rainer Miletzki, Organisation der Finanzaufsicht in Deutschland- Überlegungen zu einer effizienten Aufsicht über Unternehman des Finanzsektors, Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen 2000.
    4.Ralph Hirdina,Verfassungsrechtliche Aspekte zur Funktion einer reformierten Bundesbank bei der Allfinanzaufsicht, BKR 2001,135.

    三、西文專書（依作者姓氏字母排序）
    1.Biegelman, Martin T./ Biegelman, Daniel R., Building a World-Class Compliance Program: Best Practices and Strategies for Success (2008).
    2.Charles Goodhart, Financial Regulation: Why, How and Where Now? (1998).
    3.Helmkamp, J.Ball, R. & Townsend, K. (eds.), Proceedings of the Academic Workshop, Definitional Dilemma, “Can and Should There Be a Universal Definition of White Collar Crime?”(1996).
    4.Andrew Large, Financial Services Regulation: Making the Two-tier System Work (1993).
    5.Erik Luna & Marianne Wade, The Prosecutor in Transnational Perspective, New York, NY: Oxford University Press (2012).
    6.Rosoff, S. M., Pontell, H. N. & Tillman, R. Profit Without Honor: White Collar Crime and the Looting of America. Englewood Cliffs NJ: Prentice-Hall (2004).
    7.United States Government Accountability Office, Report to the Chairman, Committee on Banking, Housing, and Urban Affairs, U.S. Senate, Financial Regulation: Industry Changes Prompt Need to Reconsider U.S. Regulatory Structure (October 2004).
    8.The department of the treasury, The Department of the Treasury blueprint for a modernized financial regulatory structure (March 2008).

    四、西文期刊論文（依作者姓氏字母排序）
    1.Richard K. Abrams ; Michael W Taylor, Issues in the Unification of Financial Sector Supervision (2000).
    2.H. Lowell Brown, Vicarious Criminal Liability of Corporations for the Acts of Their Employees and Agents, 41 Loy. L. Rev. (1995).
    3.Clive Briault, Revisiting the Rationale for a Single National Financial Services Regulator (2002).
    4.Miriam H. Baer, Governing Corporate Compliance, 50 B.C. L. Rev. 949 (2009).
    5.Martin Cihak ; Richard Podpiera, Is One Watchdog Better Than Three? International Experience with Integrated Financial Sector Supervision (2006 ).
    6.Melanie Fein, Functional Regulation: A Concept for Glass-Stegall Reform? 2 Stanford Journal of Law, Business & Finance (1995).
    7.Kevin B. Huff, Note: The Role of Corporate Compliance Programs in Determining Corporate Criminal Liability: A Suggested Approach, 96 Colum. L. Rev. (1996).
    8.Howell E. Jackson, Regulation in a Multisectored Financial Services Industry: An Exploratory Essay, 77 Wash. U. L. Q. 319 (1999).
    9.Christos Jadjemmanuil, Institutional Structure of Financial Regulation: A Trend towards Mega regulators, Financial Regulation: A Guide to Structural Reform (2003).
    10.Peter A. Joy & Kevin C. McMunigal, Prosecutorial Conflicts of Interest and Excessive Use of Force by Police, Criminal Justice (2015).
    11.Khanna, Vikramaditya S., Corporate Criminal Liability: What Purpose Does it Serve?, Harvard Law Review, Vol. 109, No. 7, (1996).
    12.Rosa M. Lastra, The Governance Structure for Financial Regulation and Supervision in Europe, 10 Columbia Journal of European Law (2003).
    13.William S. Laufer & Alan Strudler, Corporate Crime and Making Amends, 44 AM. CRIM. L. REV. (2007).
    14.Sutherland, E.H, Whit-Collar Criminality, American Sociological Review 5:1-12(1940).
    15.Robert C. Merton, A Functional Perspective of Financial Intermediation, 24 Financial Management (1995).
    16.Jose Martinez & Thomas Rose, International Survey of Integrated Financial Sector Supervision (2003).
    17.Hene H. Nagel & Winthrop M. Swenson, The Federal Sentencing Guidelines for Corporations: Their Development, Theoretical Underpinnings, and Some Thought about Their Future, 71 WASH. U.L.Q. (1993).
    18.Gianni De Nicolo ; Mary G Zephirin ; Philip F. Bartholomew ; Jahanara Zaman, Bank Consolidation, Internationalization, and Conglomeration : Trends and Implications for Financial Risk (2003).
    19.Heidi Mandanis Schooner, Regulation Risk not Function, 66 University of Cincinnati Law Review (1998).
    20.Heidi Mandanis Schooner & Michael Taylor, United Kingdom and United States Responses to the Regulatory Challenges of Modern Financial Markets, Texas International Law Journal (2003).
    21.Dean J. Schaner, Employment Law Post-Enron, 66 TEX. B.J. (2003).
    22.Kami Chavis Simmons, Increasing Police Accountability: Restoring Trust and Legitimacy Through the Appointment of Independent Prosecutors, 49 Wash. U. J. L. & Pol’y 137 (2015).
    23.Wright, Ronald F, How Prosecutor Elections Fail Us, Ohio State Journal of Criminal Law (February 9, 2009).


    參、網路資料
    1.BaFin—Aufsichtsrichtlinie，https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Aufsichtsrecht/Richtlinie/rl_130521_aufsichtsrichtlinie.html
    2.Ulrike Schödel, Mildes Urteil im BaFin-Prozess, https://www.rundschau-online.de/mildes-urteil-im-bafin-prozess-11247836?cb=1607829422759
    3.Lesley Curwen, The corporate conscience：Sherron Watkins, Enron whistleblower, THE GUARDIAN(June 21, 2003), https://www.theguardian.com/business/2003/jun/21/corporatefraud.enron
    4.SEC Division of Enforcement, Enforcement Manual (2017).
    5.FCA Handbook, https://www.handbook.fca.org.uk/handbook/EG/
    6.ACFE, 2018 Global Study on Occupational Fraud and Abuse, https://s3-us-west-2.amazonaws.com/acfepublic/2018-report-to-the-nations.pdf
    7.金融監督管理委員會網站，https://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp
    8.金融監督管理委員會檢查局網站，https://www.feb.gov.tw/ch/index.jsp
    9.法務部調查局網站，https://www.mjib.gov.tw/
    10.美國證券交易管理委員會網站，https://www.sec.gov/
    11.紐約證券交易所網站，https://www.nyse.com/index
    12.英國金融行為監理署網站，https://www.fca.org.uk/
    13.「三寶」違法超貸案獲利3億！永豐創辦人何壽川涉掏空，一審重判8年6月，聯合新聞網，2020年11月20日，https://udn.com/news/story/7321/5030787?from=udn-ch1_breaknews-1-0-news
    14.永豐金吹哨人張晉源：我活在楚門的世界，天下雜誌第626期，2017年7月4日，https://www.cw.com.tw/article/5083494
    15.艾格蒙聯盟—金融情報部門，https://egmontgroup.org/en/content/financial-intelligence-units-fius
    16.杜易寰，關於巴拿馬文件：一位親身經歷者的故事和真相，The News Lens關鍵評論，2016年4月8日，https://www.thenewslens.com/article/27044。
    17.廖秋雯，政院：檢討兆豐董事會功能、積極取得所有疑似洗錢交易資料，行政院新聞傳播處，2016年8月31日。https://www.ey.gov.tw/Page/9277F759E41CCD91/a74d78d0-bdff-4632-abd8-587d2a65316b
    18.臺灣臺北地方法院檢察署偵辦兆豐銀行疑似洗錢案件新聞稿，臺灣臺北地方法院檢察署，2017年5月22日。https://www.tpc.moj.gov.tw/media/86031/752210299425.pdf?mediaDL=true
    19.曾韵、劉曉軒，運用自動化與人工智慧提升法令遵循風險管理效率，勤業眾信通訊，2018年10月。 https://www2.deloitte.com/tw/tc/pages/risk/articles/regulatory-compliance-risk-management-efficiency.html
    20.WorldCom虛報盈利38億 美歷史上最嚴重財務欺詐案曝光，大紀元，2002年6月28日。https://www.epochtimes.com/b5/2/6/28/n199101.htm
    21.法務部廉政署，揭弊者保護法草案立法研討會會議記錄，https://www.aac.moj.gov.tw/media/237397/1070528%E6%9C%83%E8%AD%B0%E7%B4%80%E9%8C%84-%E7%B6%9C%E6%95%B4-%E5%88%8A%E7%99%BB%E7%89%88.pdf?mediaDL=true
    描述: 碩士
    國立政治大學
    法律學系
    107651057
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0107651057
    数据类型: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU202100729
    显示于类别:[法律學系] 學位論文

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