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    Please use this identifier to cite or link to this item: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/133860


    Title: 人壽保險業防制洗錢及打擊資恐作業之探討-以三道防線機制的觀點出發
    Research on AML/CFT of life insurance industry- from the perspective of three lines of defense
    Authors: 王妮玲
    Wang, Ni-Ling
    Contributors: 彭金隆
    王妮玲
    Wang, Ni-Ling
    Keywords: 洗錢防制
    打擊資恐
    三道防線
    Date: 2021
    Issue Date: 2021-02-01 14:03:34 (UTC+8)
    Abstract: 我國自民國85年訂定全亞洲第一部的洗錢防制專法，隨後86年即加入亞太區防制洗錢組織（Asia Pacific Group on Money Laundering，APG），成為創始會員國，於90年接受了APG第一輪相互評鑑，當時因成立專法，評鑑結果成效良好，然而96年第二輪相互評鑑之時，我國卻成為一般追蹤名單，主要原因就是相關法制並未跟上國際腳步，因此在4年後(100年)被降評為加強追蹤名單，在之後的107年接受APG第三輪相互評鑑，歷經兩年多的準備，我國公、私部門全體的努力，終於在108年公布獲得最佳的一般追蹤評等。
    而在106年APG第三輪相互評鑑的準備期間，兆豐銀行紐約分行也因內部控制及風險管理機制未達當地監理之標準，而遭美國紐約州之金融服務署開罰1.8億美元，也因如此，加速了我國對洗錢防制的意識，也了解到必須盡快與國際接軌。
    而要強化洗錢防制風險控管作業，內部控制的三道防線機制扮演了重要的功能，也就是說，洗錢防制作業要做得好，必須完整落實三道防線機制。然而，實務上以及國際上，卻漸漸發現三道防線機制仍有其缺點或應該解決的問題，本論文透過介紹壽險業相關的法律規範，並同步說明壽險業的洗錢防制實務作業及其運作架構，並說明三道防線機制緣由及法令規範與職責範圍，了解三道防線如何強化洗錢防制作業，接著探討三道防線機制為何無法在洗錢防制作業上有效發揮其功能的問題及解決方案，研究結論並建議應建立第一、二道防線之間的信任，並有清楚的權責界線以及問責制度，三線之間不能產生衝突，除此外，運用科技或即時數據監控各項洗錢防制作業亦可以彌補三道防線不足之處，應可優化防制洗錢及打擊資恐作業。而最重要、最關鍵的核心，則是在於台灣壽險業機構負責人及董事會，願意投入相當的人力及資源支持防制洗錢及打擊資恐的業務，並且成為一種內化的遵循機制，則防制洗錢及打擊資恐的作業必定可以落實，並建立良好的機制與系統，運用三線和諧的防線機制創造防制洗錢及打擊資恐之最佳實務作業。   
    Reference: 書籍
    王文杰、吳承學、李聖傑、林瑞彬、林麗瑩、邱智宏、柯宜汾、張憲瑋、郭政弘、陳嘉琪、陳麗琦、黃士洲、黃淑幸．黃謀信、楊雲驊、萬幼筠、劉家全、劉嘉瑄、蔡佩玲、謝雪妮、謝憲杰(2017)，新洗錢防制法-法令遵循實務分析，元照出版社，台北市
    王渝茜、王敬智、林晉億、林咏儒、林宗慶、何凱婷、李翔婷、吳欣苓、邱靜芬、張雨平、張佑年、黃郁翔、陳培峻、鄧詹森、劉俊蘭、楊志強、魏至潔(2020)，從不及格到亞洲第一-我國2019年APG第三輪相互評鑑紀實，元照出版社，台北市
    朱政龍、林宏義、高旭宏(2018)，保險業防制洗錢及打擊資恐之實務與案例，保險事業發展中心出版，台北市

    期刊論文
    林仁光(2016)，由兆豐銀案談銀行監理──由銀行治理及銀行保密法之遵循出發，
    月旦法學雜誌，259期，頁19-33
    林鈺雄、蔡佩玲、楊雲驊、林志潔、李聖傑、李宏錦、謝建國、金延華(2017)，洗錢防制新法之立法評析，月旦刑事法評論，4期，頁117-129
    林志潔(2016)，兆豐案天價罰款的啟示──美國反洗錢法的重點與金融業應有的作
    為，月旦法學雜誌，259期，頁34-48
    鄭旭高(2020)，洗錢防制、監理科技與金融科技，月旦會計實務研究，32期，頁
    52-56
    桂先農(2019)，洗錢防制之推動現況與展望 - 以保險業為中心，財金資訊季刊，96期，頁12-17
    黃綺聿、陳俊元(2019)，我國保險業洗錢防制法制之研究，壽險管理期刊，第 32卷第 4 期，頁1-41

    碩士論文
    黃綺聿(2019)，我國保險業洗錢防制監理法制之研究，國立政治大學風險管理與
    保險學系研究所碩士學位論文
    吳譽皇(2019)，金融業防制洗錢及打擊資恐法令遵循制度之研究-以金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享為核心，國立政治大學法律系研究所碩士學位論文

    研究報告
    盧陽正、慶啟人、蔡珮玲、曾郁仁、賴威仁、陳世訓、賴建宇、吳佩珊、黃瀞儀
    (2017)，我國銀行業法令遵循、防制洗錢與相關資訊技術之研究，財團法人台灣
    金融研訓院研究計畫
    邱淑貞、張治平、陳啟明、謝志遠，行政院所屬各機關因公出國人員出國報告書:
    參加2013年「防制洗錢金融行動工作組織」(FATF)第24屆第3次會員大會及工作
    組會議出國報告

    網路資料
    工商時報/洗錢案用273億還 澳洲西太平洋銀行天價和解(2020/9/25)
    https://www.chinatimes.com/newspapers/20200925000216-260203?chdtv
    工商時報/A6/政經八百 三道防線三層面監理 消弭子公司舞弊風險
    勤業眾信風險管理諮詢公司 / 陳清祥董事長
    https://m.ctee.com.tw/album/content/826696?category=e4614da7-8c24-438f-8533-c4420d0d0f8e
    台一國際法律事務所 資恐防制法之簡介 (王麗真 法務部主任) (2017/12)
    https://www.taie.com.tw/tc/p4-publications-detail.asp?article_code=03&article_classify_sn=66&sn=1151
    如何看待國際法遵文化？永無止境的道路，洗錢防制植入銀行界DNA(2018/7/13)
    https://www.bestwise.com.tw/current/post.aspx?ipost=2699
    自由時報/反洗錢太嚴苛？ 美罕見聲明：九成五違失不罰(2016)
    https://news.ltn.com.tw/news/focus/paper/1028153
    經濟日報/B4/經營管理 《會計師看時事》資恐管控 沒有模糊空間
    勤業眾信風險諮詢服務 / 吳佳翰執行副總經理、江榮倫協理(2017-01-27)
    https://www2.deloitte.com/tw/tc/pages/risk/articles/it-terrorism-prevent.html
    國泰投信防制洗錢及打擊資恐作業問答集
    https://www.cathaysite.com.tw/uploads/28/01__online/57.pdf
    有關「重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人範 圍認定標準」問答集
    https://www.mjib.gov.tw/EditPage/?PageID=15b26af4-e669-4141-95e3-e66b1cfe9fe0
    沃爾夫斯堡關於政治人物的常見問答
    https://www.wolfsberg-principles.com/sites/default/files/wb/pdfs/translations/chinese-traditional/49.%20Wolfsberg-PEP-FAQs-chin-trad.pdf
    遠見雜誌2018-08-30 人工智慧 讓金融洗錢防制更完善/ 王儷玲
    https://www.gvm.com.tw/article/45717
    AML three lines of defense: Time for something that works! By Richard Parlour 07 Sep 2018
    https://www.riskscreen.com/kyc360/article/aml-three-lines-of-defence-time-for-something-that-works-part-1/
    KPMG鑑識會計洗錢防制暨反資恐專刊(二) 客戶盡職調查 –後巴拿馬文件時代金融機構應有之應變行動
    https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/tw/pdf/2016/08/KPMG-Financial-Crime-AM-LCFT-special-edition-II.pdf
    Three Common Problems With The Three Lines Of Defense Framework/ Frans Wiwanto- Forbes Finance Council (Jul 6, 2020)
    https://www.forbes.com/sites/forbesfinancecouncil/2020/07/06/three-common-problems-with-the-three-lines-of-defense-framework/?sh=6a6a6c245a85
    Three Lines of Defense: Failed Promises & What Comes Next By Erich Hoefer, Starling, Mark Cooke, Starling and Thomas Curry, Starling Published on 4th September 2020
    https://de.reuters.com/article/bc-finreg-risk-management-three-lines-of/three-lines-of-defense-failed-promises-and-what-comes-next-idUSKBN25Z2FN

    法規命令
    金融監督管理委員會金融法規全文檢索查詢系統
    https://law.banking.gov.tw/Chi/default.aspx
    全國法規資料庫
    https://law.moj.gov.tw/
    植根法律網
    http://www.rootlaw.com.tw/
    法源法律網
    https://www.lawbank.com.tw/

    其他
    FATF 評鑑方法論，FATF 40項建議，法務部調查局網站
    https://www.mjib.gov.tw/EditPage/?PageID=de653765-bcbb-4ba6-b600-795e1ec2acf7
    Description: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    107932125
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0107932125
    Data Type: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU202100107
    Appears in Collections:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

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