政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/131704
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    题名: 我國銀行業吹哨者制度之建立
    The Establishment of Whistleblower Systems in Taiwan Banking Industry
    作者: 陳孟昕
    Chen, Meng-Shin
    贡献者: 林國全
    Lin, Kuo-Chuan
    陳孟昕
    Chen, Meng-Shin
    关键词: 吹哨者
    公司治理
    內部控制制度
    揭弊者保護法
    日期: 2020
    上传时间: 2020-09-02 12:29:14 (UTC+8)
    摘要: 本研究藉由國際吹哨者制度(美國、日本、英國)以及相關文獻資料回顧，分析有無我國吹哨者制度可借鏡之處。並將焦點限縮在銀行業，由銀行業公司治理的面向來看，探討如何透過吹哨者制度強化銀行業公司治理。另因應我國2018年修正「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，要求金融機構應設置檢舉制度，進一步探究吹哨者制度與內部控制制度及法令遵循制度之關聯。並透過近期銀行業重大弊案分析，及銀行業現行因應法規的辦理情形，說明我國銀行業建立吹哨者制度之重要性。
    參考文獻: 一、中文部分
    (一) 中文專書
    1.吳當傑，公司治理理論與實務(二版)，財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會，2007年6月。
    2.林良榮，日本公益通報者保護制度之法治與實務研究，107年度法務部廉政署委託案，2018年7月。
    3.黃銘傑、王能君、莊永丞、李立如，組織內部不法資訊揭露法制之研究，行政院研究發展考核委員會，2005年8月。
    4.葉銀華，李存修，柯承恩，公司治理與評等系統，商智文化，2002年11月。
    5.劉連煜，現代公司法，新學林出版， 2019年9月。
    6.蕭長瑞，銀行法令實務，第四版，華泰文化，2000年12月。
    (二) 學位論文
    1.林忠熙，公司治理面向下獨立董事、勞工董事之定位-兼論信賴義務內涵與責任配套機制，國立東華大學財經法律研究所碩士論文，2009年1月。
    2.張世昌，貪汙犯罪吹哨制度之研究，國立中興大學法律學系碩士在職專班論文，2014年1月。
    3.陳一銘，內部人通報機制之建構與公司治理－以勞工通報為中心，國立臺北大學法學系碩士論文，2006年6月。
    4.梅兆平，建構吹哨者保護法制之芻議，國立高雄大學法律研究所碩士論文，2014年7月。
    (三) 期刊
    1.王松柏，英國法律對於勞工揭露工作所得資訊的規範，玄奘法律學報第13期，2010年6月。
    2.吳協展，美國私部門吹哨者保護制度之研究，法學叢刊，第246期，2018年1月。
    3.李志強，我國吹哨者保護法制初探－以私部門為例，法務部清流雙月刊 107 年 9 月號，2018年9月。
    4.李智仁、陳一銘，公司治理與公益通報保護法制，萬國法律第 158 期，2008年4月。
    5.李智仁、陳一銘，建構金融機構內部人通報機制之芻議，存款保險資訊季刊，第21卷3期，2008年9月。
    6.邵慶平，金融管制與私人執行－國際金融危機後管制發展的反省，國立中正大學法學集刊，第40期，2013年7月。
    7.馬秀如、朱家德，「揭弊者保護」草案之評析，月旦會計實務研究，第16期，2019年4月。
    8.郭大維，企業法令遵循與董事監督義務，月旦法學教室，第179集，2017年9月。
    9.郭大維，沉默未必是金－吹哨者法制之建構與企業不法行為之防範，台灣法學雜誌，第216期，2013年1月。
    10.郭大維，論銀行業內部控制制度之建構與落實－以法令遵循機制為核心，台灣法學雜誌，第278期，2015年8月。
    11.陳一銘，論企業內部通報機制，萬國法律第170期，2010年4月。
    12.陳天意，法令遵循之內部控制機制實務探討，內部稽核季刊，94期，2016年7月。
    13.陳文智，試論「吹哨者保護法制」之引進，全國律師，2007年6月。
    14.黃宏森，弊端發現者(Whistle-blowers)面臨的難題與抉擇之研究，公共行政學報第14期，2005年3月。
    15.黃銘傑，公司監控與監察人制度改革論－超越「獨立董事」之迷思，國立台灣大學法學論叢第29卷第4期，2007年7月。
    16.黃銘傑，吹哨者與法令遵循，全國律師，2017年9月。
    17.楊戊龍、程挽華，澳洲各州公益揭發保護立法比較分析，《行政暨政策學報》，第55期，2012年12月。
    18.廖君雅，永豐金風暴來襲：金控連爆地雷太離譜高階人事異動太奇怪，財訊雙週刊，第527期，2017年4月。

    二、外文部分
    1.Basel Committee on Banking Supervision ,The Internal Audit Function in Banks , June 2012
    2.COSO Internal Control- Integrated Framework May, 2013
    3.Dodd-Frank Act
    4.Employment Rights Act 1996
    5.Sarbanes-Oxley Act
    6.2013Guidelines Manual Chapter 8,United States Sentence Commission：http://www.ussc.gov/guidelines-manual/2013/2013-8b21
    7.Report to the Nations on Occupational Fraud and Abuse 2020：https://acfepublic.s3-us-west-2.amazonaws.com/2020-Report-to-the-Nations.pdf
    三、參考網站
    (一)網路新聞
    1.全國首例！吹哨者檢舉偷排污水 獲高額獎金216萬，自由時報電子報，2020年1月5日：https://today.line.me/tw/v2/article/%E5%85%A8%E5%9C%8B%E9%A6%96%E4%BE%8B%EF%BC%81%E5%90%B9%E5%93%A8%E8%80%85%E6%AA%A2%E8%88%89%E5%81%B7%E6%8E%92%E6%B1%A1%E6%B0%B4+%E7%8D%B2%E9%AB%98%E9%A1%8D%E7%8D%8E%E9%87%91216%E8%90%AC-9Wznm3
    2.彰銀東莞分行回扣案 財長：已懲處相關人員，中央通訊社，2019年4月1日：https://tw.money.yahoo.com/%E5%BD%B0%E9%8A%80%E6%9D%B1%E8%8E%9E%E5%88%86%E8%A1%8C%E5%9B%9E%E6%89%A3%E6%A1%88-%E8%B2%A1%E9%95%B7-%E5%B7%B2%E6%87%B2%E8%99%95%E7%9B%B8%E9%97%9C%E4%BA%BA%E5%93%A1-021855237.html
    3.離職員工揭黑心食品中市頒發吹哨獎金共910萬，自由時報電子報，2017年5月25日：https://news.ltn.com.tw/news/life/breakingnews/2079211
    (二) 網站資料
    1.內部控制組成要素：https://www.wrasb.gov.tw/%E8%A1%8C%E6%94%BF%E9%80%8F%E6%98%8E/2-6-2-1-2.html
    2.立法院研究報告強化銀行業法令遵循機制：https://www.ly.gov.tw/Pages/Detail.aspx?nodeid=6590&pid=85277
    3.行政院新聞稿，108年5月2日行政院會通過「揭弊者保護法」草案：https://www.ey.gov.tw/Page/9277F759E41CCD91/7e537657-2a5b-4fa4-abe4-477f588616da
    4.社團法人中華公司治理協會官網：https://www.cga.org.tw/f_1_01_company_govern.aspx
    5.金管會檢查局金融檢查制度專區：https://www.feb.gov.tw/ch/home.jsp?id=18&parentpath=0,4
    6.金管會證券期貨局公司治理業務主題專區說明：https://www.sfb.gov.tw/ch/home.jsp?id=882&parentpath=0,8
    7.金管會銀行局新聞稿專區：https://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=540&parentpath=0,524,539
    8.金管會裁罰專區：https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2
    9.臺灣台北地方檢察署網站有關證人保護法解說：https://www.tpc.moj.gov.tw/292885/292897/292898/292904/322561/
    描述: 碩士
    國立政治大學
    法學院碩士在職專班
    105961020
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0105961020
    数据类型: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU202001241
    显示于类别:[法學院碩士在職專班] 學位論文

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