政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/125718
English  |  正體中文  |  简体中文  |  Post-Print筆數 : 27 |  Items with full text/Total items : 113313/144292 (79%)
Visitors : 50944668      Online Users : 652
RC Version 6.0 © Powered By DSPACE, MIT. Enhanced by NTU Library IR team.
Scope Tips:
  • please add "double quotation mark" for query phrases to get precise results
  • please goto advance search for comprehansive author search
    •  Adv. Search
    Home ‧ Login ‧ Upload ‧ Help ‧ About ‧ Administer Goto mobile version


    Please use this identifier to cite or link to this item: https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/125718


    Title: 資本市場檢舉制度與吹哨者保護制度之研究
    Research on Capital Market Speak up System and Whistleblower Protection Law
    Authors: 陳怡婷
    Chen, Yi-Ting
    Contributors: 朱德芳
    陳怡婷
    Chen, Yi-Ting
    Keywords: 吹哨者
    揭弊者保護法
    英國公益揭露法
    美國沙賓法
    美國Dodd-Frank法
    日本公益通報者保護法
    Date: 2019
    Issue Date: 2019-09-05 16:34:46 (UTC+8)
    Abstract: 近年來資本市場的公司發生不法行為案件，影響財經秩序造成投資人損失並打擊對於資本市場的信任。由於企業舞弊行為多屬於經濟犯罪，較不容易被察覺，因此需要吹哨者出面揭發，預防不法行為的發生並且降低企業的損害。我國目前對於吹哨者制度及保護之規範分散在各種法令中， 本文針對資本市場不法行為的檢舉制度及對吹哨者的保護制度進行探討。
    本文首先說明吹哨者制度之重要性，接續介紹英國公益揭露法、美國沙賓法及華爾街改革與消費者保護法及日本公益通報者保護法，了解各國吹哨者保護的相關制度。其次依吹哨者的通報管道分為內部通報及外部通報兩種類型，討論資本市場於內、外部檢舉制度之建立與運作，包括專業人士如會計師及律師的通報責任。再者分析我國目前法令對於資本市場不法行為的檢舉規範及保護措施，以及吹哨者可能面臨的法律風險，檢視現行制度運作不足之處；最後評析我國法務部擬具的「揭弊者保護法」草案，借鏡他國制度提出本文建議，希冀能對於我國吹哨者法制之建構提供些許助益。
    Reference: 一、中文文獻(按姓氏筆劃排列)
    (一)書籍
    1.公益揭發:職場倫理新趨勢，國立高雄大學政治法律學系公益揭發(揭弊)保護學術與實務研討會論文集，巨流圖書，2010年。
    2.司法官學院，刑事政策與犯罪研究論文集(16)，2013年12月。
    3.劉連煜，新證券交易法實例研習，元照，2016年9月，增訂十四版。
    (二)期刊論文
    1.Holland, Randy J.，「由公司治理實務談企業經營者法律責任」美國德拉瓦州公司法介紹—董事之受託人義務(專題演講實錄)，司法新聲，117期，2015年11月。
    2.王松柏，英國法律對於勞工揭露工作所得資訊的規範，玄奘法律學報，13期，2010年6月。
    3.方嘉麟，從永豐金案看獨立董事制度，月旦法學雜誌，272期，2018年1月。
    4.吳景欽，對貪污揭弊者保護法制之檢討-以證人保護法為說明，刑事政策與犯罪研究論文集(16)，2013年12月。
    5.李智仁、陳一銘，建構金融機構內部人通報機制之芻議，存款保險資訊季刊，21卷3期，2008年9月。
    6.李曜崇，從比較法觀點探討我國律師擔當守門員角色之法律布局，法學新論，5期，2008年12月。
    7.李聖傑，吹哨者保護的法制建構，月旦法學雜誌，272期，2018年1月。
    8.林于倩、李玉春，公益通報法制之研究-以受僱者權益保障為中心，勞動及職業安全衛生研究季刊，24卷4期，2016年12月。
    9.林良榮，吹哨者之勞工保護與企業法遵義務—「一例一休」之權利保障與雇主勞動條件明示義務，月旦法學雜誌，273期，2018年2月。
    10.武永生、馮震宇，資本市場律師之角色與職責—以美國證券法規律師守門員規範之改革為中心，證券櫃檯月刊，123期，2006年9月。
    11.邱太三、朱家崎、林鈺雄、蔡旻峰、林志潔、陳瑞仁、張天一、林佳和、李聖傑、陳重言，吹哨者保護法法制(一)，月旦刑事法評論，8期，2018年3月。
    12.洪宜和，窩裡反證人保護法制之觀察與比較，軍法專刊，50卷3期，2004年3月。
    13.莊正，金管會如何協助偵辦金融犯罪及現今金融犯罪偵查的重要課題，日新司法，2008年7月。
    14.莊健平，國內吹哨者法規制度之介紹暨評析，證券服務，655期，2017年11月。
    15.郭大維，沉默未必是金-吹哨者法制之建構與企業不法行為之防範，台灣法學雜誌，216期，2013年1月。
    16.陳春山，企業管控法制的改造，臺灣證券交易所證交資料第449期，1999年9月。
    17.陳文智，論會計師之資訊揭露機能-以企業舞弊、內部控制缺失之報告義務為中心，月旦法學雜誌，130期，2006年3月。
    18.陳文智，會計師之吹哨義務與責任-兼論英、美兩國相關規範，法學新論，6期，2009年1月。
    19.陳一銘，論企業內部通報機制，萬國法律，170期，2010年4月。
    20.許家源，證人刑事免責制度─評我國證人保護法第十四條規定，軍法專刊，48卷11期，2002年11月1日。
    21.曾宛如，公司外部監督之分析，臺大法學論叢，31卷1期，2002年1月。
    22.曾宛如，公司經理人之功能與權限，國立臺灣大學法學論叢，36卷4期，2007年12月。
    23.曾宛如，半套公司治理移植經驗-以審計委員會與特別委員會為例，月旦民商法雜誌，43期，2014年3月。
    24.黃宏森，弊端揭發者（Whistle-blowers）面臨的難題與抉擇之研究，公共行政學報，14期，2005年3月。
    25.趙悅伶，臺灣公司治理之實際成效：以家族企業、獨立董事、審計委員會為主軸，2017年1月。
    26.劉建志、鄭伯禹，律師在資本市場中發揮之功能，證券櫃檯月刊，123期，2006年9月。
    27.劉連煜，現行上市上櫃公司獨立董事制度之檢討暨改進方案—從實證面出發，政大法學評論，114期，2010年4月。
    28.簡玉聰，公益揭發人保護法之立法構造分析，載：公義社會與廉能政府：公益揭發保護法草案研討會論文集，2013年。
    (三)研究計畫及會議紀錄
    1.法務部廉政署，英國公益通報者保護制度之法制與實務研究，2018年11月13日，資料來源：https://www.aac.moj.gov.tw/media/75298/81113151210307.pdf。
    2.林良榮，日本公益通報者保護制度之法制與實務研究，2018年7月。
    3.黃銘傑，組織內部不法資訊揭露法制之研究，行政院研究發展考核委員會委託研究計劃，2005年8月。
    4.廉政署，揭弊者保護法草案制化作業草案條文審查會議記錄（第二次），2014年1月20日。
    5.廉政署，揭弊者保護法草案制化作業草案條文審查會議記錄（第三次），2014年2月26日。
    6.廉政署，「揭弊者保護法草案立法研討會」會議紀錄，2018年5月28日，資料來源：https://www.aac.moj.gov.tw/media/168220/81028154040928.pdf
    7.廉政署，英國公益通報者保護制度之法制與實務研究，2018年11月，資料來源：https://www.aac.moj.gov.tw/media/75298/81113151210307.pdf
    (四)博碩士學位論文
    1.梅兆平，建構吹哨者保護法之芻議，國立高雄大學法律研究所碩士論文，2014年7月。
    2.陳一銘，內部人通報機制之建構與公司治理—以勞工通報為中心，國立臺北大學法學院碩士論文，2007年7月。
    3.黃聖，資訊公開於我國公司治理之再定位-以定期性財務資訊為中心，國立臺灣大學法律學院法律研究所碩士論文，2009年4月。
    4.蔡彥守，從律師的角色論證券詐欺之防制—以美國法為借鏡，國立臺灣大學法律學院法律研究所碩士論文，2007年12月。
    (五)網際網路
    1.王孟倫，金管會「認證」王幗英是吹哨者 要求永豐金妥適處理，自由時報，2017年12月5日，資料來源：https://ec.ltn.com.tw/article/breakingnews/2274377
    2.永豐金融控股股份有限公司檢舉案件處理辦法，資料來源：http://www.sinopac.com/upload/sinopac/download/166ce53eaf90000097d9.pdf
    3.台積電公司舉報制度及檢舉辦法，資料來源：https://www.tsmc.com/download/ir/majorInternalPolicies/Complaint_Policy_and_Procedures.pdf
    4.立法院審議進度查詢，資料來源：https://lis.ly.gov.tw/lylgmeetc/dispprog?27:001BB860000101010000000000000C800000003D000000000:0032312:lgmeetkm
    5.李蕙璇，最高獎金40萬元從缺2年未發 金融檢舉重大弊案有難度，ETtoday新聞雲，2018年12月11日，資料來源：https://www.ettoday.net/news/20181211/1328525.htm
    6.吳美觀，永豐金下重手 顧立雄保得住吹哨者，中時電子報，2017年11月5日，資料來源：https://www.chinatimes.com/realtimenews/20171105000001-260410?chdtv
    7.陳清祥，除弊無死角，「匿名」吹哨該受理嗎，工商時報，2019年1月17日，資料來源：https://view.ctee.com.tw/legal/8553.html
    8.曾宛如，保護投資人權益座談會：如何強化獨立董事職能，2016年8月23日，資料來源：https://www.chinatimes.com/newspapers/20161028000095-260210?chdtv
    9.彭禎伶，鼓勵爆料 金管會增列獎金，中時電子報，2017年12月28日，資料來源：https://www.chinatimes.com/newspapers/20171228000294-260205?chdtv
    10.臺灣證券交易所服務介紹，資料來源：http://www.twse.com.tw/zh/page/about/company/service.html
    11.盧宏奇，3吹哨者告密自家銀行違法 爽領24億大紅包，中時電子報，2018年3月21日，資料來源：https://www.chinatimes.com/realtimenews/20180321002497-260410?chdtv
    12.魏喬怡、彭禎伶，2018年金檢5大重點 出爐，工商時報電子報，2017年12月19日，資料來源：https://www.chinatimes.com/newspapers/20171219000281-260205?chdtv
    二、英文文獻(按姓氏字首字母排列)
    (一)書籍
    1.Bowers, John QC. Fodder, Martin. Lewis, Jeremy and Mitchell, Jack (2007). WHISTLEBLOWING: LAW AND PRACTICE. Oxford University Press.
    2.Coffee, John C. Jr. (2006). GATEKEEPER：THE PROFESSIONS AND CORPORATE GOVERNANCE . Oxford University Press.
    3.Glazer, Myron Peretz. Glazer, Penina Migdal (1989). THE WHISTLEBLOWERS: EXPOSING CORRUPTION IN GOVERNMENT AND INDUSTRY. Basic Books.
    4.Miceli, Marcia P. Near, Janet P. (1992). BLOWING THE WHISTLE: THE ORGANIZATIONAL AND LEGAL IMPLICATIONS FOR COMPANIES AND EMPLOYEES. Rowman & Littlefield Publishers.
    (二)期刊論文
    1.Ashton, Jeanette, 15 Years of Whistleblowing Protection Under the Public Interest Disclosure Act 1998: Are We Still Shooting the Messenger? Industrial Law Journal (2015).
    2.Coffee, John C. Jr, Gatekeeper Failure and Reform: The Challenge of Fashioning Relevant Reform, 84 B. U. L. Rev. 301 (2004).
    3.O’Day, Rory, Intimidation Rituals: Reactions to Reform, Journal of Applied Behavioral Science 10 (1974).
    4.Dworkin, Terry Morehead, and Brown, A.J., The Money or the Media? Lessons from Contrasting Developments in Us and Astralian Whistleblowing Laws, Seattle Journal for Social Justice (2013).
    5.Dowling, Donald C. Jr., Global Whistleblower Hotline Toolkit: How to Launch and Operate a Legally-compliant International Workplace Report Channel, The International Lawyer Vol. 45 (2011).
    6.Fitzmaurice, Timothy J., The Scope of Protected Activity Under Section 806 of SOX, Fordham L. Rev., 2065(2012).
    7.Gutter, Emerich, Whistleblowers Under the Dodd-Frank Act and Their Impact on Gatekeepers, Review of Banking and Financial Law (2011).
    8.Kraakman, Reinier H., Gatekeepers: The Anatomy of a Third-Party Enforcement Strategy, Journal of Law, Economics, & Organization Vol. 2, No. 1 (1986).
    9.Kim, Jisoo, Confessions of a Whistleblower: The Need to Reform the Whistleblower Provision of the Sarbanes-Oxley Act, 43 J. Marshall L. Rev. 241 (2009).
    10.Lobel, Orly, Lawyering Loyalties: Speech Rights and Duties Within Twenty-First-Century New Governance, 77 Fordham L. REV. 1245 (2009).
    11.McAllister, Bradley J., The Impact of the DODD-FRANK Whistleblower Provisions on FCPA Enforcement and Modern Corporate Compliance Programs., Berkeley Business Law Journal (2017).
    12.Moberly, Richard E., Sarbanes-Oxley’s Whistleblower Provisions: Ten Years Later, College of Law, Faculty Publications. 154(2012).
    13.Moberly, Richard E., Unfulfilled Expectations: an Empirical Analysis of Why Sarbanes-Oxley Whistleblowers Rarely Win, 49 WMMLR 65 (2007).
    14.Moy, Laurence S. and Neilan, Linda A., Whistleblower Claims under the Sarbanes-Oxley Act of 2002 ,1556 PLI/Corp 451 (2004).
    15.Pearson, Thomas C. and Mark, Gideon, Investigations, Inspections, and Audits in the Post-SOX Environment, 86 Neb. L. Rev. (2007).
    16.Reiss, Andrew W., Powered by More Than GAAS: Section 10A of the Private Securities, Hofstra L. Rev. 25 (1997).
    17.Savage, Ashley and Hyde, Richard, The Response to Whistleblowing by Regulators, Legal Studies Vol. 35 No. 3 (2015).
    18.Taylor, Eileen Z. Taylor, Enhanced Protections for Whistleblowers under the Dodd-Frank Act, The CPA Journal (2013).
    19.Westman, Daniel P., The Significance of the Sarbanes-Oxley Whistleblower Provisions, 21 LAB. LAW.141 (2005).
    (三)研究報告
    1.ACFE, REPORT TO THE NATIONS (2018),資料來源：https://www.acfe.com/report-to-the-nations/2018/
    2.Ethics Resource Center, Blowing The Whistle on Workplace Misconduct (Dec. 2010).
    3.FCA, How We Handle Disclosures from Whistleblowers (February 2015),資料來源：https://www.fca.org.uk/publication/corporate/how-we-handle-disclosures-from-whistleblowers.pdf
    4.OECD, Study on Whistleblower Protection Frameworks, Compendium of Best Practices and Guiding Principles for Legislation,資料來源：https://www.oecd.org/g20/topics/anti-corruption/48972967.pdf
    5.PCAW, Report on the Effectiveness of Existing Arrangements for Workplace Whistleblowing in the UK (2013).
    6.SEC, 2018 ANNUAL REPORT TO CONGRESS, Whistleblower Program (2018),資料來源：SEC, 2017：https://www.sec.gov/sec-2018-annual-report-whistleblower-program.pdf
    7.WFE Annual Statistics Guide (2018).
    (四)主管機關發布文件
    1.SEC, Securities Act Release No. 7870 (June 30, 2000).
    2.SEC, Final Rules：Implementation of Standards of Professional Conduct for Attorneys, Release No. 33-8185 (Jan. 29, 2003).
    3.SEC, Interpretation of the SEC’s Whistleblower Rules Under Section 21F of the Securities Exchange Act of 1934, Release No.34-75592 (2015).
    (五)網際網路
    1.Kim Durniat, Goodbye FSA, Hello PRA and FCA (3 April 2013), 資料來源：https://www.barnett-waddingham.co.uk/comment-insight/blog/2013/04/03/goodbye-fsa-hello-pra-and-fca/
    2.GOV.UK, Whistleblowing:List of Prescribed People and Bodies,資料來源：https://www.gov.uk/government/publications/blowing-the-whistle-list-of-prescribed-people-and-bodies--2/whistleblowing-list-of-prescribed-people-and-bodies
    3.Michael Hudson, Whistleblowers Iignored, Ppunished by Llenders, Ddozens of Fformer Eemployees Say, The Center for Public Integrity (May 19, 2014), 資料來源：https://publicintegrity.org/business/whistleblowers-ignored-punished-by-lenders-dozens-of-former-employees-say/
    4.Legislation.gov.uk, Enterprise and Regulatory Reform Act 2013 Summary and Background,資料來源：http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2013/24/notes/division/5/2/7
    5.PCAW, Whose Protected. Section 43K Of The Public Interest Disclosure Act,資料來源：https://protect-advice.org.uk/protection-if-you-are-a-police-officer-section-43k-of-the-public-interest-disclosure-act/
    6.PCAW, Whose Protected. Section 43G Of The Public Interest Disclosure Act 1998,資料來源：https://protect-advice.org.uk/who-is-protected-by-whistleblowing-protection-43g-of-the-public-interest-disclosure-act-1998
    7.Katherine V.W. Stone and Alexander J.S. Colvin, Mandatory Arbitration Deprives Workers and Consumers of Their Rights (December 7, 2015), 資料來源：https://www.epi.org/publication/the-arbitration-epidemic/
    三、日文文獻(按姓氏字首筆劃排列)
    (一)期刊論文
    1.日野勝吾，公益通報者保護法の今日的意義と課題，法政論叢，53巻2号，2017年。
    2.中野真，通報者相談のノウハウ，LIBRA Vol.15 No.1，2015年1月。
    3.白木孝二郎，公益通報者保護法の課題と通報制度におけるノウハウ，LIBRA Vol.15 No.1，2015年1月。
    4.光前幸一，公益通報者保護法と特定秘密保護法─公益通報者保護法の改正視点と参加型民主主義，法政理論，46巻3号，2014年。
    5.松原妙華，内部告発を端緒とする報道のあり方，マス・コミュニケーション研究 No.84，2014年。
    (二)日本主管機關發布文件
    1.金融廳，公認会計士・監査法人に対する懲戒処分等の考え方（処分基準）について，2008年6月23日。
    2.法規委員会研究報告第16号第(13)條，監査及びレビュー等の契約書の作成について，2017年9月29日。
    3.消費者廳，公益通報者保護法逐条解説（抜粋），2016年。
    4.消費者廳，公益通報となるために必要な事項について。資料來源：http://www.caa.go.jp/policies/policy/consumer_system/whisleblower_protection_system/report/necessary/
    5.消費者廳，内部通報制度に関するモデル内部規程，資料來源：https://www.caa.go.jp/policies/policy/consumer_system/whisleblower_protection_system/private/pdf/koueki_minkan_170127_0002.pdf
    6.消費者廳，公益通報者保護制度に関する実態調査報告書，2013年6月。
    7.消費者廳，「公益通報者保護法を踏まえた内部通報制度の整備・運用に関する民間事業者向けガイドライン」の公表について，2016年。
    8.消費者廳，公益通報者保護制度の実効性の向上に関する検討会最終報告書，2016年。
    9.消費者廳，公益通報者保護法を踏まえた国の行政機関の通報対応に関するガイドライン（内部の職員等からの通報），2017年。
    10.消費者廳，民間事業者向けQ&A集（平成29年2月版），資料來源：https://www.caa.go.jp/policies/policy/consumer_system/whisleblower_protection_system/faq/private/
    11.消費者廳，法律・制度の概要Q&A，2018年8月。資料來源：https://www.caa.go.jp/policies/policy/consumer_system/whisleblower_protection_system/faq/overview/#q25
    12.消費者廳，通報対象となる法律一覧，2019年7月1日。資料來源：https://www.caa.go.jp/policies/policy/consumer_system/whisleblower_protection_system/overview/subject/pdf/overview_subject_190709_0001.pdf
    (三)網際網路
    1.田中敏夫，對於公益通報者保護制度意見書，2003年9月24日。
    資料來源：https://www.toben.or.jp/message/ikensyo/post-220.html
    Description: 碩士
    國立政治大學
    法學院碩士在職專班
    105961024
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0105961024
    Data Type: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU201900854
    Appears in Collections:[Master of Laws Program for Executives] Theses

    Files in This Item:

    File SizeFormat
    102401.pdf12662KbAdobe PDF2106View/Open


    All items in 政大典藏 are protected by copyright, with all rights reserved.


    社群 sharing

    著作權政策宣告 Copyright Announcement
    1.本網站之數位內容為國立政治大學所收錄之機構典藏，無償提供學術研究與公眾教育等公益性使用，惟仍請適度，合理使用本網站之內容，以尊重著作權人之權益。商業上之利用，則請先取得著作權人之授權。
    The digital content of this website is part of National Chengchi University Institutional Repository. It provides free access to academic research and public education for non-commercial use. Please utilize it in a proper and reasonable manner and respect the rights of copyright owners. For commercial use, please obtain authorization from the copyright owner in advance.

    2.本網站之製作，已盡力防止侵害著作權人之權益，如仍發現本網站之數位內容有侵害著作權人權益情事者，請權利人通知本網站維護人員(nccur@nccu.edu.tw)，維護人員將立即採取移除該數位著作等補救措施。
    NCCU Institutional Repository is made to protect the interests of copyright owners. If you believe that any material on the website infringes copyright, please contact our staff(nccur@nccu.edu.tw). We will remove the work from the repository and investigate your claim.
    DSpace Software Copyright © 2002-2004  MIT &  Hewlett-Packard  /   Enhanced by   NTU Library IR team Copyright ©   - Feedback