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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/125707
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| Title: | 論銀行業內部控制制度及董事監督義務
A Study on Effectiveness of the Internal Control System of Banks and Director’s Duty to Monitor |
| Authors: | 蔡雅琦
Tsai, Ya-Chi |
| Contributors: | 林國全
蔡雅琦
Tsai, Ya-Chi |
| Keywords: | 銀行業內部控制制度
董事監督義務 |
| Date: | 2019 |
| Issue Date: | 2019-09-05 16:32:58 (UTC+8) |
| Abstract: | 本案研究背景係因近幾年金融機構發生數件內部控制重大缺失事件，案關金融機構因未確實建立及未落實執行內部控制制度，遭金管會裁罰，惟該等金融機構之董事會及管理階層，亦應負有監督不周之責任，公司利害關係人是否得依公司法第二十三條規定，要求該等金融機構董事負善良管理人之注意義務？如該等金融機構已建立內部控制制度，並已依銀行法及金融控股公司法規定經董事會通過，然金融機構卻未履行此一法定義務，以致於遭受主管機關核處，該等金融機構董事（會）是否因此應對該等金融機構負損害賠償責任？
有鑑於銀行業為高度監理行業，為何仍一再發生內部控制重大缺失事件，銀行之公司治理確有再檢討之必要。銀行若能維持良好的內部控制制度，消極面而言，可避免作業疏失或舞弊案件的發生；而積極面，有助於降低經營成本，提高經營效率，並確保銀行經營策略有效執行，對於整體金融市場發展亦有正面影響。銀行體系的運作若受到任何重大干擾，都會對整體社會造成影響，因此，維持銀行體系穩定至為重要。各國透過高度金融監管制度規管金融機構，以確保金融體系的整體穩定及有效運作。監理機關亦肩負推動及鼓勵銀行業採納適當的操守準則及穩健與審慎的經營手法的責任，並協助防止違法、不誠實或不當的行為。
本文對相關問題之論述及探究，主要係蒐集國內外學術著作、期刊、博碩士論文、政府出版品及研究報告，以及巴塞爾銀行監理委員會關於銀行監管國際標準等相關文獻，歸納整理與分析後，據以作為本文研究之參考。
本文以銀行業內部控制架構為核心，探討如何透過董事監督義務之建構，以確保銀行建立及維持有效內部控制，並就相關問題提出淺見，以及對實務運作現況提出相關建議。 |
| Reference: | 一、書籍
1.王文宇，公司法論，2019年3月，六版第二刷，元照出版有限公司。
2.廖大穎，公司法原論，2016年3月，增訂七版，三民書局股份有限公司。
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二、期刊
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2.王文宇，法律移植的契機與挑戰-以公司法的受託、注意與忠實義務為中心，月旦民商法雜誌，第19期，頁81-91，2008年3月。
3.王志誠，金融控股公司之內部治理機制，全國律師，13卷7期，頁5-16，2009年7月。
4.王志誠，董事之監督義務-兆豐銀行遭美國紐約州金融服務署裁罰一．八億美元案之省思，月旦法學雜誌，第259期，頁5-18，2016年12月。
5.王怡心，運用COSO建立內部控制三道防線，內部稽核，第90期，頁4-15，2015年8月。
6.吳裕群，透過內部控制落實公司治理，內部稽核，第71期，頁16-21，2010年7月。
7.吳裕群，從誠信經營談董事會對內部稽核之期望，內部稽核，第89期，頁44-48，2015年5月。
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11.邵慶平，董事法制的移植與衝突－兼論「外部董事免責」作為法制移植的策略，臺北大學法學論叢，第57期，頁169-225，2005年12月。
12.徐美麗，由法律學面向淺談內部控制制度，律師雜誌，第344期，頁111-120，2008年5月。
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19.陳錦烽，IIA立場聲明書：「有效風險管理與控制的三道防線」簡介，內部稽核，第82期，頁43-46，2013年5月。
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22.劉連煜，董事責任與經營判斷法則，月旦民商法雜誌，第17期，頁178-196，2007年9月。
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24.蔡昌憲，從公司法第一條修正談公司治理之內外部機制－兼論企業社會責任的推動模式，成大法學，第36期，頁89-153，2018年12月。
25.蔡昌憲、陳乃瑜，內部控制制度、董事監督義務及薪資報酬委員會－評最高法院九十八年度臺上字第一三○二號民事判決，月旦法學雜誌，第203期，頁200-228，2012年4月。
三、網路資料
1.金管會重大裁案件罰查詢https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2。
2.金管會本國銀行主要檢查缺失查詢 https://www.feb.gov.tw/ch/home.jsp?id=314&parentpath=0,5,297,300。
3.張益紳、徐潔茹，金融法遵築三道防線，https://www2.deloitte.com/tw/tc/pages/risk/articles/financial-service-compliance.html。
4.陳清祥，董事會如何扮演好督導之責，工商時報，2016年9月23日，https://www.chinatimes.com/newspapers/20160923000096-260202?chdtv 。
5.BCBS, Core Principles for Effective Banking Supervision, available at https://www.bis.org/publ/bcbs230.pdf.
6.BCBS, Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations, available at http://www.bis.org/publ/bcbs40.pdf.
7.BCBS, Enhancing Corporate Governance for Banking Organisations, available at https://www.bis.org/publ/bcbs122.pdf.
8.BCBS, The Internal Audit Function in Banks, available at https://www.bis.org/publ/bcbs223.pdf.
9.BCBS, Compliance and the compliance function in banks, available at https://www.bis.org/publ/bcbs113.pdf.
10.Comptroller of the Currency Administrator of National Banks, Internal Control Comptroller’s Handbook, January 2001.
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13.OECD, Principles of Corporate Governance, available at www.oecd.org/corporate/principles-corporate-governance.htm.
14.Val Srinivas, Steve Fromhart, Urval Goradia, What’s next for bank board risk governance? Recalibrating to tackle new risk oversight expectations, Deloitte Insights, October 31, 2017, https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/tw/Documents/financial-services/tw-FSI-bank%20risk%20governance-en.pdf |
| Description: | 碩士
國立政治大學
法學院碩士在職專班
103961056 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0103961056 |
| Data Type: | thesis |
| DOI: | 10.6814/NCCU201900949 |
| Appears in Collections: | [法學院碩士在職專班] 學位論文
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