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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/125582
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| Title: | 防制洗錢措施對國際金融業務之研究 -以M銀行為例
A study on anti-money laundering measures for Offshore Banking Unit - Case study on M Bank |
| Authors: | 吳啟煌
Wu, Chi-Huang |
| Contributors: | 張士傑
吳啟煌
Wu, Chi-Huang |
| Keywords: | 洗錢防制
國際金融業務分行
節稅
國際金融中心
Anti-money laundering
Offshore banking branch
Tax saving
International financial center |
| Date: | 2019 |
| Issue Date: | 2019-09-05 15:55:49 (UTC+8) |
| Abstract: | 我國在1983年底發布國際金融業務條例，1984年6月中國國際商業銀行開始國際金融業務分行之營業，是台灣第一家成立OBU分行之銀行，台灣境外金融中心正式開始建立雛形。台灣是外貿依存度高的經濟體，在過去的幾十年當中，也是以中小企業為主要外銷動力，中小企業對外銷或產業佈局上最在意的是產銷過程中如何節稅，而國際金融業務的免稅及保密規定也造成我國中小企業設立OBU公司的一大主因。
1996年10月我國制定洗錢防制法，是亞洲第一部防治洗錢專法，我國並於1997年2月加入及創設「亞太防制洗錢組織」（APG），台灣是亞洲第一個制定洗錢防制法國家，也是APG創始會員國。但近期因兆豐銀行紐約分行因防制洗錢措施不足，而遭美國裁罰，另外台灣在2018年11月接受APG第三輪評鑑，若我國2018年11月未能通過APG第三次相互評鑑，落入加速加強追蹤甚至不合作國家名單中，將使我國國民及企業的資金在國際間匯出入大受影響、金融機構在海外分行的業務也會受到限縮、國人赴海外投資遭受嚴格審查等種種不利結果，我國的國際聲譽與地位也將大幅貶落。因此主管機關規定國銀必須於2017年12月底前需重新審查國際金融業務分行客戶身份，確認客戶洗錢及資恐風險等級。
洗錢防制措施是以風險為基礎，要求金融機構辨識及降低風險，以最有效率的方法集中力量來降低洗錢及資恐風險的發生，最終目的可以達到金流透明。但是此一加強國際金融業務分行客戶確認措施，雖然減少了客戶數，但也強化了台灣的銀行業的防制洗錢觀念及措施，將來可以在國際間增加競爭力。另外本文也觀察到，雖然因強化洗錢防制措施，導致國際金融業務分行客戶數減少，以致手續費收入減少，但是國際金融業務分行存款卻仍然逐年增加，因此本文也建議在金門成立國際金融中心，打造成國際理財業務平台，應仍有可為。
The promulgation of Taiwan’s Offshore Banking Act in 1983, followed by the launch of the first offshore banking unit in Taiwan, the Offshore Banking Branch of the International Commercial Bank of China (the predecessor of “Mega International Commercial Bank”, abbreviated “the Bank”) in June 1984, the prototype of Taiwan’s offshore finance system. Taiwan is highly dependent on foreign trade for its economic growth, and SMEs play a significant role on it for the past few decades. Since tax saving is one of SMEs’ most concerned issues, most Taiwanese SMEs set up OBU companies to take advantage of relevant tax exemption and confidentiality provided by Offshore Banking Act.
Taiwan is the pioneer in Asia in terms of having past the Money Laundering Control Act in October 1996 and becoming a founding member of the Asia/Pacific Group on Money Laundering (abbreviated “APG”) in February 1997. However, in August 2016, the Bank signed a Consent Order to resolve its New York branch’s violation of Anti-Money Laundering regulation of the United States, and many negative impacts would take place if Taiwan is listed on the “enhanced follow-up” or even “non-cooperative countries and territories” after the 3rd APG on-site mutual evaluation which was held in November 2018. Therefore, the competent authority requires the domestic banks re-examine the identities and give corresponding AML/CFT rating of all their OBU customers by the end of December 2017.
Due to its risk-based principle, Anti-money laundering regulation helps the financial institutions identify and adopt appropriated approach, which effectively reduce the occurrence of AML/CFT risk; in the end, the process of fund transfer and cash flow becomes transparent. Though the relevant measures reduce the number of OBU customers, it strengthens the AML/CFT culture and regulation of Taiwanese financial institutions and results in better global competitiveness on the other hand. In spite of fee income decreases as the number of OBU customers reduces resulted from the much stricter relevant measures, deposit of OBU shows the tendency of increasing year by year. Accordingly, it is recommended to launch an international financial center in Kinmen County of Taiwan, to make it a platform to promote cross-boarder wealth management. |
| Reference: | 參考文獻
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英文部份
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APG Third Round Mutual Evaluation Procedures For AML/CFT 2017。 |
| Description: | 碩士
國立政治大學
經營管理碩士學程(EMBA)
106932137 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0106932137 |
| Data Type: | thesis |
| DOI: | 10.6814/NCCU201900713 |
| Appears in Collections: | [經營管理碩士學程EMBA] 學位論文
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