政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/125567
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    題名: 重要政治性職務人士及實質受益人於洗錢防制規範之比較研究:以兩岸三地為對象
    A Comparative Study of Anti-money Laundering Regulation on Politically exposed persons and Beneficiary owner：In Taiwan, Hong Kong, and Mainland China
    作者: 陳曉慧
    Chen, Hsiao-Hui
    貢獻者: 彭金隆
    陳曉慧
    Chen, Hsiao-Hui
    關鍵詞: 洗錢防制
    重要政治性職務人士
    實質受益人
    日期: 2019
    上傳時間: 2019-09-05 15:53:03 (UTC+8)
    摘要: 自從1970年以來，洗錢防制及打擊資助恐怖主義的議題歷經了40多年的持續發展，我國雖於1996年10月制定亞洲第一部洗錢防制專法，並於1997年成為「亞太反洗錢組織」（APG）創始會員國，但因近年來國際洗錢與資助恐怖主義活動手法不斷變化，自2007年以來洗錢防制法規已落後國際標準甚遠，直到兆豐銀行紐約分行於2016年8月因涉及違反「美國銀行保密法」及反洗錢等規定，遭美國紐約州金融署（NYDFS）罰款1.8億美元(新台幣57億)，此一裁罰事件造成全國譁然，讓防制洗錢成了全國關注之重點。

    我國雖是APG創始會員，但評鑑成績卻逐漸下降，在2007年被列為「一般追蹤名單」，在2011年更被降為「過渡性追蹤名單」，在2018年第4季接受APG第三輪評鑑，所幸在政府及金融業者的共同努力下，有了不錯的成績，但仍有部分須改善之處。

    本文整理貿易金流十分緊密之台灣、中國大陸及香港，對實際受益人辨識及重要政治性職務人士認定標準相關規範作出比較、解釋及分析，並比對國際組織之相關建議，以發現本國政策不足之處，提供我國未來在洗錢防制盡職調查工作改進的參考。
    參考文獻: 1.金永瑩(2018)，防制洗錢與打擊資恐法令及實務，第二版，新北市：千華數位文化股份有限公司。
    2.陳軒逸(2018)，公司透明度研究-以實質受益人揭露為中心，國立台北大學法律學系碩士論文。
    3.陳晨(2017)，兩岸反洗錢法制之研究，國立政治大學法律學系碩士論文。
    4.謝雪妮(2017)，銀行業防制洗錢及打擊資恐機制之實務探討，國立政治大學法學院碩士在職專班士碩士論文。
    5.張廼佳(2016)，我國商業銀行洗錢防制打擊資助恐怖主義法規範之問題與對策探討，國立政治大學法學院碩士在職專班士碩士論文。
    6.劉雲紅，法規遵循實務如何適應逐漸增加的實質受益人(BO)審查，查訪日期2019年5月1日，檢自https://www.dnb.com.tw/LinkClick.aspx?fileticket=lnc0KmUlmnM%3D&portalid=0
    7.行政院辦公室，國家洗錢及資恐風險評估報告，查訪日期2019年5月15日，檢自https://www.mjib.gov.tw/userfiles/files/35-E6%B4%97%E9%8C%A2%E9%98%B2%E5%88%B6%E8%99%95/files/ML_TF_report.pdf
    8.法務部，重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人範圍認定標準總說明，查訪日期2019年5月15日，檢自https://mojlaw.moj.gov.tw/LawContent.aspx?LSID=FL085256
    9.行政院新聞稿，亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑」初評結果出爐，對台灣正面肯定，查訪日期2019年5月20日，檢自https://www.ey.gov.tw/Page/9277F759E41CCD91/933f2670-e100-4ee8-8474-b8bb9d7cc009
    10.法務部廉政署，「國際透明組織」是什麼樣的機構？他們在國際反貪腐領域扮演什麼角色，查訪日期2019年5月20日，檢自https://www.aac.moj.gov.tw/272384/276603/6914/74435/post
    11.防制洗錢金融行動工作組織，FATF 40項建議(2012)，查訪日期2019年5月20日，檢自http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html
    12.香港金融管理局，打擊洗錢及恐怖份子資金籌集指引(認可機構適用)，查訪日期2019年5月10日，檢自https://www.hkma.gov.hk/media/gb_chi/doc/key-information/guidelines-and-circular/guideline/g33.pdf
    13.香港財政司，洗錢及恐怖分子資金籌集風險評估報告，查訪日期2019年5月25日，檢自https://www.fstb.gov.hk/fsb/aml/tc/doc/hk-risk-assessment-report_c.pdf。
    14.The Wolfsberg Group。沃爾夫斯堡關於政治人物的常見問答。查訪日期2019年5月25日，檢自https://www.wolfsberg-principles.com/sites/default/files/wb/pdfs/translations/chinese-traditional/49.%20Wolfsberg-PEP-FAQs-chin-trad.pdf。
    描述: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    105932165
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0105932165
    資料類型: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU201900903
    顯示於類別:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

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