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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/112716
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| Title: | 銀行業防制洗錢及打擊資恐機制之實務探討
A Study on the Practice of Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing of Banking Sector |
| Authors: | 謝雪妮
Hsieh, Hsueh-Ni |
| Contributors: | 王文杰
Wang, Wen-Chieh
謝雪妮
Hsieh, Hsueh-Ni |
| Keywords: | 防制洗錢金融行動工作組織
亞太防制洗錢組織
相互評鑑
巴塞爾銀行監理委員會
沃爾夫斯堡集團
銀行業
洗錢
防制洗錢
打擊資恐
客戶盡職調查
交易監控
可疑交易申報
FATF
APG
Mutual evaluation
Basel Committee on Banking Supervision
Wolfsburg Group
Banking
Money laundering
Anti-Money Laundering (AML)
CTF/CFT
Customer due diligence (CDD)
Transaction monitoring
Suspicious Activity Report (SAR) |
| Date: | 2017 |
| Issue Date: | 2017-09-13 15:03:15 (UTC+8) |
| Abstract: | 本國為因應2018年亞太防制洗錢組織（APG）相互評鑑事宜，相關單位陸續參照國際規範，如防制洗錢金融行動工作組織（FATF）2012年發布之「防制洗錢及打擊資恐與武器擴散國際標準40項建議」、巴塞爾銀行監理委員會(BCBS)2014年發布之「健全有關防制洗錢及打擊資恐之風險管理」文件等，以及他國作法進行有關防制洗錢及打擊資恐法制規約、監管措施及自律規範等之修正，並促請義務機構強化執行，以期順利通過第三輪相互評鑑。
銀行向為洗錢及資恐犯罪喜好之金流管道，基於銀行提供之金融服務具安全性、便利性及多元化、全球化等優點，不僅吸引一般金融消費者與銀行緊密往來，亦同時受到不良分子之青睞，致金融體系資源易遭不當利用。銀行為金融體系之核心主體，負有防制洗錢及打擊資恐之義務與責任，本文爰就銀行業防制洗錢及打擊資恐實務切入，針對本國銀行應採行之因應措施基本架構進行探討。
本文將先介紹FATF之評鑑流程及方法論，以立下銀行進行防制洗錢及打擊資恐工作之目標，復就達成前開目標為方向，引述金融機構防制洗錢及打擊資恐機制之國際標準，繼而回歸國內外對銀行實際作為之法規要求，試行建構銀行防制洗錢及打擊資恐基本機制，末則就銀行於執行面可改善空間提出重點觀察建議。
隨著工業4.0、Bank3.0及Fintech（金融科技）之快速演進，銀行客戶樣貌及交易型態正在改變，健全防制洗錢及打擊資恐機制是所有銀行業共同面臨之進階版挑戰，本文謹提出銀行機制基本實務報告，俾作為開展細緻化措施之參考。另本文為一般性原則之探討，並非針對特定機構主體之描述，併此敘明。
For the Mutual Evaluation which will be conducted by the Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG) in 2018, basing on the following consulting international norms, such as “International Standards on combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation (The FATF Recommendations)” published by Financial Action Task Force (FATF) in 2012, “Sound management of risks related to money laundering and financing of terrorism” published by Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) in 2014 and foreign advanced practices, the Taiwan authorities have amended the legal system, laws and regulations, supervision measures and self-disciplines referred to Anti-Money Laundering (AML) and Counter-Terrorism Financing(CTF). Meanwhile, every relevant entity is enhancing the prevent measures and internal control on AML/CFT (Counter-Financing of Terrorism) as well. The satisfactory result of the Third Round Mutual Evaluation will be expected.
As people know, the banks are always the favorite cash flow channel of money laundering and terrorism financing, since the banks provide the financial services with advantages of safety, convenience, diversification and globalization, etc. Both general financial customers and criminals on ML/FT are attracted to make transactions with the banks. Thus, the financial system’s resources could be utilized improperly. Due to the role of the core of financial system, the banks should take the responsibility and bear the liability of Anti-Money Laundering and combating the financing of terrorism. In this paper, the primary framework on AML/CFT of domestic banks will be outlined according to the real practice.
First, this paper has an introduction of mutual evaluation process and methodology in order to set the goal related to AML/CFT of the bank. Next, the model practices of international standards are presenting to achieve the goal for references. Then, this paper will focus on domestic and foreign regulatory requirements on banking, and try to construct the bank’s primary internal system of AML/CFT. Finally, there are some observations of the bank’s performance related to this issue.
With the rapid evolution of Industry 4.0, Bank 3.0 and Fintech, the customers’ financial behaviors and transaction types are changing. Therefore, to keep sound internal system of AML/CFT is an advanced challenge to all the banks. This paper is trying to set a primary framework on AML/CFT of domestic banks, and to be taken reference for banks to start developing appropriate prevent measures. In addition, the statement of this paper is an approach to general principles, not indicating any specific institution. |
| Reference: | 一、中文部分
(一)專書著作
1.Tim Parkman著、蔡真譯，精通反洗錢和反恐融資合規性實踐指南（Mastering Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing A Compliance Guide for Practitioners），人民郵電出版社，2014年2月第1版。
2.王文杰，嬗變中之中國大陸法制，國立交通大學出版社，2014年1月第4版。
3.王文杰、楊雲驊主編，新洗錢防制法法令遵循實務分析，元照出版有限公司，2017年8月。
4.張成虎、王寶運、孫陵霞，商業銀行反洗錢有效性評價，經濟管理出版社，2015年12月。
5.付雄，網絡洗錢現狀分析及對策研究，中國社會科學出版社，2012年5月。
6.王榮珍主編，金融機構反洗錢培訓教程，山西出版集團、山西人民出版社，2010年9月。
7.杜金富主編，部分國家(地區)反洗錢/反恐融資規定選編，中國金融出版社，2013年12月。
8.陳浩然，反洗錢法律文獻比較與解析，復旦大學出版社，2013年10月。
9.慶啟人修訂，國際公認反洗錢師CAMS資格認證教程第5版，公認反洗錢師協會(ACAMS)，2014年8月。
10.亞太防制洗錢組織（Asia/Pacific Group on Money Laundering），2007年中華臺北接受亞太防制洗錢組織相互評鑑報告（APG Mutual Evaluation Report on Chinese Taipei），法務部調查局編譯，2007年12月。
(二)期刊年報
1.周宜鋒，中共反洗錢犯罪防治法制之探討，中國醫藥大學通識教育中心，通識教育學報第16期，2011年6月，頁107-132。
2.法務部調查局，101年度金融機構法律遵循人員防制洗錢研討會，2012年4月18日，頁1-36。
3.徐萃文，《主題企劃：我國洗錢防制法之檢討與修正》與談意見(二)金融機構之防制洗錢監理，檢察新論第21期，臺灣高等法院檢察署，2017年1月，頁124-130。
4.陳慧玲、安怡芸、呂佳陵，淺析洗錢犯罪-兼論兩岸金融業防制洗錢之法律責任(六)~(八)，法務通訊，第2388-2390期，2008年5月1日(第3-6版)、2008年5月8日(第3-5版)、2008年5月15日(第3-5版)。
5.郭大維、呂靈芝，金融機構洗錢防制之國際比較及對我國之啟示，軍法專刊，第57卷第5期，2011年10月，頁84-90。
6.梁鴻烈、王盈瑾，論金融機構本於FATF「風險基礎原則」的反洗錢規劃，存款保險資訊季刊，第28卷第4期，2015年12月，頁73-82。
7.梁鴻烈、王盈瑾，論全行洗錢暨資恐風險評估(Institutional Risk Assessment, IRA)下的基礎風險分類方法-從美國「銀行秘密法」(Bank Secrecy Act, BSA)的金融檢查權談起，存款保險資訊季刊，第29卷第3期，2016年9月，頁23-44。
8.梁鴻烈(編輯部紀錄)，《主題企劃：我國洗錢防制法之檢討與修正》與談意見(三)我國洗錢防制法之檢討與修正，檢察新論第21期，臺灣高等法院檢察署，2017年1月，頁131-137。
9.蔡佩玲，洗錢防制法新法修正重點解析，檢察新論第21期，臺灣高等法院檢察署，2017年1月，頁46-59。
10.藍家瑞、吳天雲，FATF二○○三年新修正四十項建議，防制洗錢金融行動工作組織(FATF)文件，法務部調查局網站，頁7-8。
11.公務出國報告
(1)林銘寬等9人，參加亞太防制洗錢組織（Asia Pacific Group on Money Laundering, APG）第六屆年會出國報告，2003年12月。
(2)林銘寬等11人，參加亞太防制洗錢組織(APG)2007年第十屆澳洲伯斯年會出國報告，2007年9月1日。
(3)顏佳瑩，瑞士巴塞爾金融穩定學院(FSI)「金融穩定與修正後之有效銀行監理核心原則」研討會，2013年3月。
(4)馮素華、陳啟明、洪振哲，參加2013年「防制洗錢金融行動工作組織」(FATF)第24屆第2次會員大會及工作組會議出國報告，2013年4月30日。
(5)楊秀美、謝志遠等13人，參加 2013 年「亞太防制洗錢組織」第 16屆年會（16th APG Annual Meeting 2013）出國報告，2013年8月。
(6)張文政、謝志遠、蔡佩玲等19人，參加2014年「亞太防制洗錢組織」第17屆年會（17th APG Annual Meeting 2014）出國報告，2014年9月19日。
(7)林邦樑、蔡佩玲、黃正雄等15人，參加2015年「亞太防制洗錢組織」第18屆年會（18th APG Annual Meeting 2015）出國報告，2015年10月8日。
(8)林邦樑、蔡佩玲、洪婉婷等15人，參加 2016 年「亞太防制洗錢組織」第 19屆年會（19th APG Annual Meeting 2016）出國報告，2016年12月1日。
(9)劉婉儀、蔡佩玲，參加亞太防制洗錢組織(APG)評鑑員訓練會議報告，2016年3月18日。
12.中國人民銀行/中國人民銀行反洗錢局
(1)中國人民銀行反洗錢局，中國反洗錢報告2005，中國人民銀行，中國金融出版社，2006年6月。
(2)中國人民銀行反洗錢局，中國反洗錢報告2006，中國人民銀行金融服務報告2007年第2期，中國金融出版社，2007年10月。
(3)中國人民銀行反洗錢局，中國反洗錢報告2007，中國人民銀行金融服務報告2008年第2期，中國金融出版社，2008年8月。
(4)中國人民銀行反洗錢局，中國反洗錢報告2011，中國人民銀行摘要版，中國金融出版社，2013年1月。
(5)中國人民銀行，中國反洗錢報告2013，中國人民銀行金融服務報告2013年第3期，2014年8月。
(6)中國人民銀行，中國反洗錢報告2014，中國人民銀行金融服務報告2015年第2期，2015年11月。
(7)中國人民銀行，中國反洗錢報告2015，中國人民銀行金融服務報告2016年第2期，2016年9月。
(三)碩博士論文
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5.葉永正，銀行防制洗錢機制之探討-以A銀行某海外分行為例，國立政治大學EMBA經營管理碩士學程(EMBA)碩士論文，2012年。
6.戴莉珍，兩岸洗錢防制之研究－以金融監理為中心，東吳大學法律學系中國大陸法律碩士在職專班碩士論文，2012年。
7.謝立功，洗錢防制與經濟法秩序之維護，國立臺灣大學三民主義研究所博士論文，1998年。
(四)網路查詢
1.中華民國外交部http://www.mofa.gov.tw/default.html
2.中華民國法務部https://www.moj.gov.tw/mp001.html
3.公務出國報告資訊網http://report.nat.gov.tw/ReportFront/index.jspx
4.立法院法律系統http://lis.ly.gov.tw/lglawc/lglawkm
5.行政院洗錢防制辦公室http://www.amlo.moj.gov.tw
6.法務部調查局洗錢防制處http://www.mjib.gov.tw/mlpc
7.金融監督管理委員會http://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp
8.金融監督管理委員會銀行局https://www.banking.gov.tw/ch/index.jsp
9.中華民國銀行商業同業公會全國聯合會http://www.ba.org.tw/
10.中國人民銀行反洗錢局http://www.pbc.gov.cn/fanxiqianju/135153/index.html
11.復旦大學中國反洗錢研究中心http://www.ccamls.org/index.php
二、英文部分
(一)參考資料
1.Basel Committee on Banking Supervision，Guidelines Sound management of risks related to money laundering and financing of terrorism，Bank for International Settlements，2016.2(Updated 2017.6)。
2.FATF，Guidance for A Risk-Based Approach The Banking Sector，Financial Action Task Force，2014.10。
3.FATF，International Standards on Combating Money Laundering and The Financing of Terrorism & Proliferation The FATF Recommendations，Financial Action Task Force，2012.2(Updated 2016.10)。
4.FATF，High-Level Principles and Objectives for FATF and FATF-style regional bodies (FSRBs)，Financial Action Task Force，2012.10(Updated 2016)。
5.Basel Committee on Banking Supervision，Customer due diligence for banks，Bank for International Settlements，2001.10。
6.Basel Committee on Banking Supervision，Consolidated KYC Risk Management，Bank for International Settlements，2004.10。
7.Basel Committee on Banking Supervision，General Guide to Account Opening and Customer Identification，Bank for International Settlements，2003.2。
8.FFIEC，Bank Secrecy Act/Anti-Money Laundering Examination Manual，Federal Financial Institutions Examination Council，2015.2.27。
9.European Union，Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council, Official Journal of the European Union，2015.5.20。
10.FinCEN，Advisory to U.S. Financial Institutions on Promoting a Culture of Compliance，2014.8.11。
(二)查詢網站
1.Wolfsberg Group，http://www.wolfsberg-principles.com/
2.Bank for International Settlements (BIS)，https://www.bis.org/bcbs/
3.Financial Action Task Force (FATF)，http://www.fatf-gafi.org/
4.Asia/Pacific Group on Money Laundering(APG），http://www.apgml.org/
5.Federal Financial Institutions Examination Council`s (FFIEC)，https://www.ffiec.gov/
6.EU，http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN
7.FINCEN，https://www.fincen.gov/
8.Legal Information Institute，Cornell Law School，https://www.law.cornell.edu/ |
| Description: | 碩士
國立政治大學
法學院碩士在職專班
99961016 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0099961016 |
| Data Type: | thesis |
| Appears in Collections: | [法學院碩士在職專班] 學位論文
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