政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/106402

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Title:	新巴賽爾資本協定下作業風險管理於銀行內部控制之研究 Operational Risk Management in Bank Internal Control System under the New Basel Capital Accord
Authors:	鍾辰奕 Chung, Chen I
Contributors:	張士傑 Chang, Shi Jie 鍾辰奕 Chung, Chen I
Keywords:	巴塞爾協定作業風險銀行內部控制 New Basel Capital Accord Operational Risk Banking Internal Control
Date:	2012
Issue Date:	2017-02-08 16:35:59 (UTC+8)
Abstract:	隨著銀行經營環境丕變，引發作業風險的可能性大幅提高。有鑑於此，巴塞爾銀行監理委員會於2003年公佈的作業風險與監督十項準則，且在2004年6月公布新巴塞爾資本協定，除信用與市場風險外，將作業風險納入資本計提範疇。同時，委員會也對作業風險給予明確定義，亦針對整體作業風險管理流程及作業風險資本計提方式有所規範。隨著作業風險管理漸漸受到重視，作業風險由最初的傳統階段以內部控制及事後稽核進行風險管理，開始發展進入認知階段作業，此時金融機構開始意識到作業風險管理重要性，接下來進入監控階段，除了開始設定足以反映各項作業風險的風險指標來進行風險的追蹤，也開始進行風險的自我評估，且由於質化的風險指標無法滿足作業風險管理的要求，量化風險指標漸漸為各金融機構發展的管理技術；最後當其成熟後，作業風險管理就可納入整體的風險管理體系。隨著金融機構的策略、組織、作業與系統及衡量四個構面，作業風險管理組織的架構也依金融機構需求不斷演變。本研究藉由研究作業風險管理架構的發展及作業風險管理的四項核心流程，探討在操作實務中可能面臨的挑戰，摘要結論及建議如下: 1.作業風險管理成功的關鍵在於公司董事會、管理階層及所有員工均需體認「改變是必要的」，且須獲得董事會及高階管理階層的承諾與支持 2.作業風險管理單位除了在組織架構上需符合「獨立」的精神外，需積極參與風險控管方案有效性評估及作業風險管理工具/政策的執行 3.為彌補內部稽核先天的不足，作業風險管理單位應針對關鍵性的控制活動，發展以風險為導向的查核工具，以肩負起預防問題、發現問題及評估內部控制有效性的角色，同時內部稽核應轉變為以風險為導向的查核制度，將查核重心放在銀行經營風險最大部分，方可協助銀行運用稽核創造更高的價值。 4.作業風險辨識及評估的結果應與現行的自行查核制度進行連結，同時自行查核題庫也必須適時調整以符合現況。
Reference:	中文部分： 1.行政院金融監督管理委員會銀行局，2004，新巴塞爾資本協定定案版與第三次諮詢文件之差異分析報告， 2.由新巴塞爾資本協定看作業風險管理，張修齊，台灣金融財務季刊第四輯第一期，2004 3.新巴塞爾資本協定下內部稽核之角色，劉淑茹，2008 4.探討風險控制與自我評估制度之運用與落實(上)(下)，張智超，2009 5.BaselⅡ 與國內金融業因應之道，信用資訊月刊，李儀坤， 2004 6.淺談作業風險評估及Top-Down模式，沈大白 7.評析國內作業風險外鑑損失資料庫之建置，張修齊，金融風險管理季刊，民94，第一卷，第三期，p65-87 8.作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用，沈大白、黃追（2007），財團法人台灣金融研訓院 9.銀行風險管理實務範本-作業風險管理分論，資誠企業管理顧問股份有限公司（2006） 10.作業風險ABC，華金控月刊第54期，頁24-34，黃龍春（2007） 11.新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之研究,李增昌,2005, 12.當前金融機構如何結合公司治理與風險管理之研究，金融研究發展基金管理委員會委託研究計畫 13.新式巴塞爾資本協定，曾令寧，黃仁德，台灣金融財務季刊第二輯第四期 14.以 K 銀行為例探討新巴塞爾資本協定之作業風險，莊信雄，2006 15.以內部控制強化公司治理之探討，蔡篤村，2002 16.作業風險新概念，華銀風管部，2006 17.操作風險管理現狀及其趨勢研究，劉睿，雲南大學學報，2008 英文部分： 1.The invention of operational risk, Michael Power, Paper to be presented at the University of New South Wales, February 14 2003 2.Cause, consequence and control: towards a theoretical and practical model of operational risk, Michael A. Lewis, Journal of Operations Management 21 (2003) 205–224 3.The Basle Committee on Banking Supervision（2003）,Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk,Basel,Switzerland 4.The Basel Committee on Banking Supervision.2004.Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework 5.“Measuring and Managing Operational Risks in Financial Institutions－Tools, Techniques and Other, Christopher Marshall Christopher Marshall(2001) 6.Internal audit in banks and the supervisor’s relationship with auditors: A survey/Basel Committee on Banking Supervision 7.Framework for internal control systems in banking organizations/ Basel Committee on Banking Supervision 8.“Key Steps in Building Consistent Operational Risk Measurement and Management,”.,Michael Crouhy, Dan Galai and Robert Mark, 1998, Operational Risk and Financial Institutions, Risk Books, 45-62 9.Capital Adequacy Beyond Basel – Banking, Securities, and Insurance, Scott 2005, p.90-91。 Regulation of Financial Intermediaries in Emerging Markets, Mohan et al.,2003,p.47
Description:	碩士國立政治大學經營管理碩士學程(EMBA) 95932259
Source URI:	http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0095932259
Data Type:	thesis
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